» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как документально оформляется признание сомнительных обязательств в качестве дохода за экспортную поставку

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Евлеша
Добавлено: #1  Пн Апр 27, 2009 10:57:53
Заголовок сообщения: Как документально оформляется признание сомнительных обязательств в качестве дохода за экспортную поставку
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=298535#298535

В 2006 г. нам были перечислены авансы под поставку ТМЦ причем покупатели российские 1030/3510, поставка так и не была совершена, . теперь в 2009 г. я должна буду списать на доход правильно так 3510/6280 операцией вручную (1с8)? В какую строку в ф 100 пападет сумма такого дохода? и можно ли такое списание сделать если имеются только банковские документы об оплате и договор? Как списать теперь стоимость паспорта сделки и оформление ГТД если изначально покупка Паспорта сделки и оформление ГТД, было оформлено в Поступлении ТМЗ и услуг 1330/3310 ?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #2  Пн Апр 27, 2009 11:06:09
Заголовок сообщения:
Евлеша
А какая ГТД если товара нет, поподробнее.

Добавлено спустя 6 минут 15 секунд:

Евлеша говорит:
В 2006 г. нам были перечислены авансы под поставку ТМЦ

и еще, если деньги вам были перечислены, почему вы их не возвращаете??
Автор: Евлеша
Добавлено: #3  Пн Апр 27, 2009 11:15:18
Заголовок сообщения:
Это не при мне было, но приходиться быть сыщиком. В 1с8 имеются оформленные 2006 годом в Поступлении ТМЗ и услуг, сч/фактуры в которых указаны приобретенные паспорт сделки и оформление ГТД и ЭКГТД с проводками 1330/3310? Есть договор с российской фирмой, которой мы так и не поставили товар, по кр. мере директор так утверждает.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #4  Пн Апр 27, 2009 11:21:19
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
оформление ГТД

скажи, пожалуйста,каким образом вам удалось продекларировать не отгруженный товар? Это важно, потому что последствия для вас могут быть не совсем комфортные.
Автор: Евлеша
Добавлено: #5  Пн Апр 27, 2009 11:26:59
Заголовок сообщения:
я понятие не имею, может быть еще и этот директор не в курсе чего либо, сама никогда не работала с поставкой товара и оформлением документов (в 1с) по импорту, а тут копанула и ничего не пойму?

Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

висят авансы полученные третий год и нет реализации?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #6  Пн Апр 27, 2009 11:32:03
Заголовок сообщения:
Евлеша
а попытайся отследить по отгрузке товара /сч.1330/ и по НДС. А потом для списания этой суммы в доход, у вас должна быть из банка справка о том, что паспорт сделки вами закрыт и покупатель претензий не имеет, и от покупателя акт сверки и письмо о том, что они к вам претензий не имеют.
Автор: Евлеша
Добавлено: #7  Пн Апр 27, 2009 11:32:04
Заголовок сообщения:
По поводу возврата денег - тоже не понятно, дир говорит эта фирма уже закрыта? :shock:
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #8  Пн Апр 27, 2009 11:34:41
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
дир говорит эта фирма уже закрыта

дорогая Евлеша, прими себе за правило, что слово к делу не пришьешь, а директор завтра тебе скажет, а почему ты мне не подсказала как это правильно нужно было сделать. Считаю что это не должна ты исключать в работе.
Автор: Евлеша
Добавлено: #9  Пн Апр 27, 2009 11:36:41
Заголовок сообщения:
папорт сделки закрыт, тк по банковским документам наковыряла, что снята комиссия за закрытие паспорта сделки больше ничего., вот именно что акт сверки от покупателей точно я не получу. значит я не смогу списать на доход?

Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

Христина Ивановна, я все это прекрасно понимаю, но сама не могу поехать в Россию и искать этих несчастных покупателей, потом мне был дан тонкий намек самим директор, что у него нет проблем в этой ситуации....
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #10  Пн Апр 27, 2009 11:47:20
Заголовок сообщения:
Евлеша, это простое отмывание денег, это чревато. Поэтому, пока не будет акта сверки и письмо от покупателя, предлагаю работать в следующем направлении. Пишите письмо в таможню и в валютный контроль в банк о том, чтобы они вам подсказали, как рапорядится этой суммой, так как она прошла как валютная операция. И естественно просто так вам ее списать на доход нельзя. Даже если фирма ликвидирована, у вас должен быть ответ из юстиции РФ, по вашему запросу.
Просто я знаю чем все это может кончится для вас, поэтому советую иметь все вышеперечисленные доки.
Автор: Евлеша
Добавлено: #11  Пн Апр 27, 2009 11:56:29
Заголовок сообщения:
я попытаюсь конечно, что либо сделать спасибо за совет, не подскажите, где можно почитать о последовательности оформления документов и какие еще должны быть документы при продаже товара по импорту или покупки, чтобы хоть самой быть в курсе. Жму вам спасибку.

Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:

И еще если все же, в чем я сомниваюсь, вдруг.... достану акт сверки и письмо от покупателей тогда можно будет списать эту задолженность?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #12  Пн Апр 27, 2009 12:17:48
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
достану акт сверки и письмо от покупателей тогда можно будет списать эту задолженность?

Да, если от покупателя будет письмо, что они к вам претензий не имеют и подписанный акт сверки, плюс договор, банковская выписка - это будет основанием списать сумму в доход.
А ваши действия по эксорту и импорту описаны в таможенной декларации. Если что будет не понятно, обращайтесь, поможим.

Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

Христина Ивановна говорит:
таможенной декларации

описка не в декларации, а в "таможенном кодексе".
Автор: AWA
Добавлено: #13  Пн Апр 27, 2009 12:59:40
Заголовок сообщения:
Стоимость Паспорта сделки и ГТД теперь отнести на прочие расходы, т.к. списать в себестоимости товара не получится. А вот брать ли их на вычеты - это вопрос. Я думаю, что брать, т.к. в момент их совершения они были произведены в целях предпринимательской деятельности.

Фирма-"помощница" по заполнению бланков ГТД при таможне вполне могла выдать счет-фактуру именно за оформление ГТД, а не за продекларированные товары, ведь далее фирма-экспортер (аналогично импортер) скорее всего своими силами с этим бланком продвигала свой товар на таможне и не факт, что импорт/экспорт обязательно состялся в данный момент или в последующем. А может, сделка вообще "сорвалась".
А услуги по оформлению ГТД фактически оказаны, расходы на них понесены и в учете отражены.

И еще: все участники ВЭД сдают стат.отчетность ежеквартально в Нац.банк (формы 1-ПБ и 10-ПБ), вот там все авансы отслеживают, и вопросы часто задают по сальдо.

А вот к размышлению: в 2... году при плановой проверке НК лично нашу фирму оштрафовали за то, что мы вовремя (т.е. по истечении 3-х лет) не списали на доходы остаток аванса от покупателя из-за рубежа (а покупатель был недосягаем по телефонам, почте и т.д., и сам не объявлялся). И никого не интересовало наличие согласия покупателя на сие действие с нашей стороны или акта сверки. Висит Дт остаток в бух.учете более трех лет - списывайте на доход и не занижайте свой КПН. Это позиция проверяющих НК.
Автор: AWA
Добавлено: #14  Пн Апр 27, 2009 13:03:44
Заголовок сообщения:
извините, описка - "... Висит Кт остаток в бух.учете..."
Автор: Евлеша
Добавлено: #15  Пн Апр 27, 2009 13:32:42
Заголовок сообщения:
AWA, ваши рассуждения тоже интересны и логически я тоже думала, что лучше? искать и ждать того чего я не найду и не дождусь (актов сверки с покупателем, например) или все же списать эти обязательства на доходы иначе не списав на доходы это именно и выглядит как занижение КПН,Ю так что же страшнее... :cry:
Автор: 1955
Добавлено: #16  Пн Апр 27, 2009 13:35:30
Заголовок сообщения:
AWA говорит:
Висит Дт остаток в бух.учете более трех лет - списывайте на доход и не занижайте свой КПН. Это позиция проверяющих НК.

думаю, это случайность, потому что таможники сразу же западают на такие суммы и штрафую безжалостно.
А то, что налоговики заставили списать на доход-это не законно и вы могли в судебном порядке оспорить их акт.
Автор: Евлеша
Добавлено: #17  Пн Апр 27, 2009 13:36:01
Заголовок сообщения:
какими проводками списываются и как в 1с-ке такие обязательства и в какую строку они должны попасть в ф 100

Добавлено спустя 5 минут:

1955 говорит:
таможники сразу же западают на такие суммы и штрафую безжалостно
, а можно поподробнее как квалифицируются такие нарушение у таможенников, вернее в чем вы видите нарушения в данной ситуации ну и таможенники тоже. я просто никогда не сталкивалась с этим.
Автор: AWA
Добавлено: #18  Пн Апр 27, 2009 13:44:05
Заголовок сообщения:
В 2008 году мы списали проводкой, как у Вас в первом посте: 3510/6280.
В декларации отразили по строке 100.00.003 "Доходы от списания обязательств". Доп.формы эта строка не имеет.
Автор: *САМ*
Добавлено: #19  Пн Апр 27, 2009 13:45:54
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
Поступлении ТМЗ и услуг 1330/3310


как-то не вяжется с
Евлеша говорит:
авансы под поставку ТМЦ причем покупатели российские 1030/3510


Советую Вам внимательно разобраться с первичкой, в том числе и с ГТД, а также связаться с той компаний для проведения сверки расчетов.
Автор: Евлеша
Добавлено: #20  Пн Апр 27, 2009 13:50:16
Заголовок сообщения:
а стоимость паспорта сделки и офорсление ГТД, 7470/1330 корректно так списать через три года? или надо было списать в 2006 г?
И очень интересно в чем могут увидить нарушения таможенники в такой ситуации?

Добавлено спустя 6 минут 16 секунд:

приветствую вас *САМ*, как бы вы оформили в 1с8 сч/ф в которых в наименовании товаров (работ, услуг) написано, паспорт сделки, Оформление ГТД, Оформление ЭКГТД-?
Автор: AWA
Добавлено: #21  Пн Апр 27, 2009 13:59:19
Заголовок сообщения:
Вот так выходит: если хотите на вычеты, то корректируйте 2006 год (см.п.3 ст.100 НК).
А если списывать за счет чистого дохода, то можно и сейчас.
Автор: *САМ*
Добавлено: #22  Пн Апр 27, 2009 14:32:33
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
приветствую вас *САМ*, как бы вы оформили в 1с8 сч/ф в которых в наименовании товаров (работ, услуг) написано, паспорт сделки, Оформление ГТД, Оформление ЭКГТД-?


Если это с-ф от брокеров, то это услуги сторонних организаций однозначно.
Если ГТД оформлялось, то куда оно делось?
ИМХО, ищите россиян, кот. оплатили Вам аванс и трясите своего директора.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #23  Пн Апр 27, 2009 15:12:20
Заголовок сообщения:
*САМ* говорит:
Если ГТД оформлялось, то куда оно делось?
ИМХО, ищите россиян, кот. оплатили Вам аванс и трясите своего директора.

совершенно с вами согласна.

Евлеша, нельзя вот так огульно списать себе в доход эту сумму, а проводки дать- чего нет проще.
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Чт Окт 29, 2009 18:59:44
Заголовок сообщения:
NIKAM сообщ№48
1.Если есть дополн.соглашение с нерезидентом о списании задолженности.
2.Акт списания на основании соглашения, признаете доходом от списания обязательств по ст.88 Налог.кодекса
3. и 4.НДС был оплачен в свое время за нерезидента правильно и в зачет взяли на основании налог.кодекса, корректировку делать не надо т.к. услуги нерезидентом были оказаны в полной мере.
NIKAM говорит:
при этом нужно ли уведомлять НК

Сдадите годовой там и высветится.
NIKAM говорит:
желать какой либо запрос о регистрации этого налогоплательщика как бездействующего или работающего

Такое можно посмотреть на сайте НК http://inis.taxkz.kz/rnn.php?lang=1# или в юр.базе на сайте http://www.minjust.kz/ru/bdul/check

Lera сообщ№49
1 и 2. Акт списания, а к ней объяснительную в которой пропишите, что Вы делали, что бы найти их и почему не нашли. Да, признаете доходом от списания обязательств по ст.88 Налог.кодекса.
4. Только по сумме долга которую хотите списать по ставке действующей на момент выписки документов, в 2006г была ставка 15% .
Дт Счет учета кредит.задолженность Кт1420
3.Сумма списываемого долга за минусом корректировочного НДС.
Дт Счет учета кредит.задолженность Кт6280 сумма задолженности минус корректир.НДС

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ