| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно заполнить строку 100.12.007 в Приложении 12 к 100 ф за 2007 год если не было ТМЗ на начало периода? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | tat08 |
| Добавлено: | #1 Ср Янв 27, 2010 18:10:07 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно заполнить строку 100.12.007 в Приложении 12 к 100 ф за 2007 год если не было ТМЗ на начало периода? |
Помогите разобраться, строка 100.12.007 приложения №12 к 100 форме =( 100.12.001-100.12.002)+(сумма с 100.12.003 по 100.12.006). А если не было ТМЗ на начало налогового периода, значит 100.12.002 будет с минусом? Т.е от суммы строк с 100.12.003 по 100.12.006 отнимаю 100.12.002?Или приобретенные ТМЗ нужно включить в вычеты? |
|
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 28, 2010 09:53:41 |
| Заголовок сообщения: | |
В строке 100.12.007 указана формула расчета = (100.12.001-100.12.002)+(сумма м 100.12.003 по 100.12.006). Вас наверно смутило, что при расчете суммы в первой скобке получается минусовое значение? Да, так оно и есть, получается сумма с минусом, которая вычитаеся из суммы, получившейса во второй скобке. |
|
| Автор: | tat08 |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 28, 2010 10:13:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А переносить эту сумму на следующий год тоже с минусом, как остатки ТМЗ на начало периода? В следющем году у меня получается приобретено больше, чем остатки на начало и значит эта сумма ,которая перенесена с "+" отнимается дважды. |
|
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 28, 2010 10:26:13 |
| Заголовок сообщения: | |
В строки остатков на начало и на конец периода ставятся факт. остатки по бух.учету из главной книги и минусового остатка у вас никак не может быть. Например строка 100.12.001 равна 0 тенге. строка 100.12.002 равна 10 тенге строка 100.12.003 равна 15 тенге Строка 100.12.007 за текущий год равна 25 тенге. На начало следующего периода остатки на начло будут составлять в строке 100.12.001 10 тенге, т.е.из строки 100.12.002 на конец предудущего года. |
|
| Автор: | tat08 | ||||
| Добавлено: | #5 Чт Янв 28, 2010 10:47:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я понимаю, что не бывает отр.остатков в бух.учете.Получается на сумму приобретенных ТМЗ я занижаю вычеты, если
В следующем году приобретено больше, чем остатки,опять число отрицательное , и опять уменьшаются вычеты? |
|||||
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #6 Чт Янв 28, 2010 10:50:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Поставьте конкретные цифры, так будет проще. Мне кажется, мы не совсем понимаем друг друга... |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #7 Чт Янв 28, 2010 10:57:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Вычеты у Вас ни в кое случае не уменьшаются. Давайте посмотрим на примере. Остатков товаров у Вас на начало периода нет -0, за год Вы приобрели на 8000 товаров, продали на 5000 (себестоимость), остаток на конец периода 8000-5000=3000, Также за год Вам оказали услуг (реклама, транспортировка, услуги банка и т.д) на 2000, вы начислили зарплату на 800. Итого расходов у Вас по бух учету составит 5000+2000+800=7800 (себестоимость, административные,расходы по реализации). Теперь заполняем Приложение № 12 строка 100.12.001 =0, строка 100.12.002 = 3000, Сумма строк с 100.12.003-100.12.006 = приобретенные товары 8000 +услуги 2000 + зарплата 800 = 10800. Тогда строка 100.12.007 = 0-3000+10800 = 7800. Как видите, сумма имеет положительное значение и полностью сошлась с расходами по б.у. Даже, если бы Вы вообще товар не продали, то у Вас никак не получится отрицательное значение |
|
| Автор: | tat08 |
| Добавлено: | #8 Чт Янв 28, 2010 11:12:58 |
| Заголовок сообщения: | |
2006 год: стр 100.12.001=0 стр 100.12.02=408000 стр 100.12.003+100.12.004=11000000 значит стр 100.12.007= (0-408000)+11000000=10952000 В 2007 в 100.00.01 переносим 408000 стр 100.12.002=3000000 стр 100.12.003+100.12.004=22000000 значит стр 100.12.007=(408000-3000000)+22000000=19408000? Теряется большая сумма вычетов, или я что-то не понимаю? |
|
| Автор: | Незнайка1 |
| Добавлено: | #9 Чт Янв 28, 2010 11:15:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Ничего не теряется. Вы же товар не продали весь, он же остался на остатке на конец года. |
|