» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Кто заполняет строку 100.00.076 формы 100 за 2009 год?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Мария А.С.
Добавлено: #1  Чт Фев 25, 2010 13:48:01
Заголовок сообщения: Кто заполняет строку 100.00.076 формы 100 за 2009 год?

База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=311764#311764

Здравствуйте!
В строке 100.00.076 КПН на чистый доход исчисленный:
по ставке 15%. т.е. я должна доход 64342т -20%=51474 эту сумму еще обложить 15-тью % и оплатить в бюджет? :%):
Что-то я запуталась.



Автор: Elen
Добавлено: #2  Чт Фев 25, 2010 14:05:48
Заголовок сообщения:

Мария А.С.
Если Ваша компания резидент, это не для Вас



Автор: Мария А.С.
Добавлено: #3  Чт Фев 25, 2010 14:11:17
Заголовок сообщения:

В строке 100.00.076 указывается сумма корпоративного подоходного налога на чистый доход:
в строке 100.00.076 I указывается сумма корпоративного подоходного налога на чистый доход, исчисленного в соответствии с пунктом 1 статьи 199 Налогового кодекса по ставке 15 процентов (100.00.075 х 15%);
в строке 100.00.076 II указывается сумма корпоративного подоходного налога на чистый доход, исчисленный в соответствии со статьей 212 Налогового кодекса по ставке, предусмотренной международным договором. Если налогоплательщиком применяются положения международного договора в отношении корпоративного подоходного налога на чистый доход, указывается ставка корпоративного подоходного налога на чистый доход;
строка 100.00.076 III заполняется в случае, если заполнена строка 100.00.076 II. В данной строке указывается код страны согласно пункту 78 настоящих Правил, с которой Республикой Казахстан заключен указанный международный договор;
строка 100.00.076 IV заполняется в случае, если заполнена строка 100.00.076 II. В данной строке указывается наименование указанного международного договора;

Так а теперь переходим к статье 199 п1

Статья 199. Порядок налогообложения чистого дохода
1. Чистый доход юридического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан через постоянное учреждение облагается корпоративным подоходным налогом на чистый доход по ставке 15 процентов.
Чистым доходом признается налогооблагаемый доход, уменьшенный на сумму доходов и расходов, предусмотренных статьей 133 настоящего Кодекса, а также на сумму убытков, переносимых в соответствии со статьей 137 настоящего Кодекса, за минусом суммы исчисленного корпоративного подоходного налога.
Значит если я резидент РК, тогда мне не нужно облагать чистый доход 15%. А просто приставить "0" в этой строке.
Всем спасибо! :)



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ