» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Где в приложении 100.17 (сверка) ф.100 за 2009 год отражаются суммы корректировки доходов и вычетов?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Yelena
Добавлено: #1  Пт Фев 26, 2010 11:18:09
Заголовок сообщения: Где в приложении 100.17 (сверка) ф.100 за 2009 год отражаются суммы корректировки доходов и вычетов?
База знаний
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=312538#312538

Здравствуйте! Может кто-нибудь сталкивался? В форма 100.17 "Сверка отчета доходов..." в графах А по декларации, согласно правилам, никуда не попадают строки декларации 100.00.059I и 100.00.059II "Корректировка доходов и вычетов" Куда же их поставить? А если никуда, то не идет сверка на эту сумму. За ранее спасибо!
Автор: Elen
Добавлено: #2  Вс Фев 28, 2010 11:08:32
Заголовок сообщения:
Я попробовала разобраться со строкой 100.00.59. В сверке (приложение 17) действительно нет отдельной строки для переноса занчения 100.00.059. Что сделала бы я. Подробно пишу ход мыслей.

Правила по заполнению

Цитата:
В строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок до-ходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 НК. Определяется как раз-ность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II


статьи 131, 132 описывают корректировку доходов и вычетов в случаях:
НК-ст.132 говорит:

1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи"


Т.е. подразумеваются либо дополнительные налогооблагаемые доходы по указанным случаям, либо дополнительные вычеты.

Дополнительные доходы от корректировки я бы указала по строке "другие доходы" 100.17.027, а дополнительные вычеты от корректировки я бы отразила по строке "другие вычеты" 100.17.053

Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:

Т.е. в сверку я бы включила не итог 100.00.059, а отдельно каждую подстроку
100.00.059 I Корректировка доходов
и 100.00.059 II Корректировка вычетов
Автор: Татьяна*
Добавлено: #3  Чт Мар 11, 2010 11:06:41
Заголовок сообщения: Была корректировка вычетов. Где указать ее в форме 100.17?
Добрый день. Вопрос заключается в следующем: у меня была корректировка доходов на сумму (-300000) и корректировка вычетов на сумму (+200000), в строке 100.17.028 я отражаю - 300000, а в какой строке отразить корректировку вычетов?

Добавлено спустя 48 минут 22 секунды:

Хотела еще уточнить,
Татьяна* говорит:
(-300000)

- это сумма по строке 100.00.059 I,
Татьяна* говорит:
(+200000)
по строке 100.00.059 II, может в форме 100.17 показать СГД и расходы за разницой корректировок?
Автор: Юнона
Добавлено: #4  Чт Мар 11, 2010 13:53:14
Заголовок сообщения:
Татьяна*
перенесла Вас в эту тему. Изучайте
Автор: Татьяна*
Добавлено: #5  Чт Мар 11, 2010 14:10:16
Заголовок сообщения:
А как быть тогда с правилами по заполнению 100 формы?
в строке 100.17.027:
в графу А переносятся значения строк 100.00.006, 100.00.021, 100.00.026;
в графе В указываются другие доходы по данным бухгалтерского учета, не отраженные в строках с 100.17.004 по 100.17.026
в строке 100.17.053:
в графу А переносятся значения строк 100.00.045, 100.00.048, 100.00.049, 100.00.057;
в графе В указываются расходы, не включенные в строки с 100.17.030 В по 100.17.052 В;

или не смотря на правила
Elen говорит:
Дополнительные доходы от корректировки я бы указала по строке "другие доходы" 100.17.027, а дополнительные вычеты от корректировки я бы отразила по строке "другие вычеты" 100.17.053

Автор: Elen
Добавлено: #6  Чт Мар 11, 2010 14:18:49
Заголовок сообщения:
Вы правы, что получается неувязка. Но другого выхода мы не нашли. Поэтому предлагаем этот вариант. Сделайте пояснительную записку к форме 100.17, в которой напишите о данном несоответствии. Иначе просто сверка не сойдется.
Автор: Татьяна*
Добавлено: #7  Чт Мар 11, 2010 14:22:08
Заголовок сообщения:
:Rose:
Автор: Татьяна*
Добавлено: #8  Пт Мар 12, 2010 11:08:45
Заголовок сообщения:
Добрый день. Не могу разобраться, если у меня
Татьяна* говорит:
Татьяна* говорит:
(-300000)
- это сумма по строке 100.00.059 I, Татьяна* говорит:
(+200000)
по строке 100.00.059 II

100.00.059 равна (- 100000)
в строке 100.17.027 я ставлю сумму
Татьяна* говорит:
(-300000)
, тем самым уменьшая доход, а по строке 100.17.062 я ставлю (-200000), тем самым уменьшая расход. У меня получается что в приложении 100.17 сумма 200000 со знаком минус, а в 100.00 со знаком плюс, считается ли это ошибкой или так и должно быть?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #9  Пт Мар 12, 2010 11:18:18
Заголовок сообщения:
Татьяна* говорит:
100.00.059 равна (- 100000)
Это почему?
-300 000- (+200 000)= -500 000 . А вы как считали?
Цитата:
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II:

Автор: Татьяна*
Добавлено: #10  Пт Мар 12, 2010 11:26:51
Заголовок сообщения:
Геннадьевна
Точно, со знаками не разобралась, мне надо в 100.00.059 поставить 200 000 со знаком минус.
:Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ