| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Списание объектов социальной сферы – последствия в бухгалтерском и налоговом учете |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #1 Пн Мар 08, 2010 08:59:24 |
| Заголовок сообщения: | Списание объектов социальной сферы – последствия в бухгалтерском и налоговом учете |
Доброе утро! Прошу помочь в следующей ситуации. При переходе на МСФО была проведена независимая оценка имущества, на основании которой аудиторы списали объекты социальной сферы на расходы периода, опираясь, что они не приносят экономической выгоды (мебель, кондиционеры, микроволновые печи, здания столовой и общежития и т.д.). Все эти основные средства при списании перенесли на забалансовые счета, где они и числятся за МОЛ. Это произошло несколько лет назад. Руководством было принято решение провести проводки аудиторов сейчас через счет 5520. Текущие проводки идут на счет 7210. Теперь вопросы: в бухгалтерском учете – те основные средства, по которым будет принято решение реализовать их мы должны будем их восстанавливать из забаланса за счет чистой прибыли? И как это будет выглядеть в н/у? По зданиям столовой и общежитию: идет зарплата персонала, ремонты, текущие расходы – все это относить на расходы периода сразу? По налогу на имущество – как их принять к исчислению налога, если амортизация по ним не начисляется и они в учете стоят на забалансе? В КПН – мы должны показать выбытие списанных основных средств из стоимостных баланс групп в текущем году или нужно корректировать прошлые года? У кого какие мнения по этому поводу? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||||||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 09, 2010 07:04:12 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Если это объекты соц.сферы, значит они не связаны с предпр. деятельностью и не должны входить в ваш стоимостной баланс в налоговых целях.
Да, на расходы не идущие на вычет. У вас что обеды бесплатные? Возможно хоть какой-то доход они приносят? |
|||||||
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #3 Вт Мар 09, 2010 21:46:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Они учитываются в неосновной деятельности Раньше в КПН учитывали как превышение доходов над расходами по социальной сфере, с этого года по объектам общественного питания выведены доходы и расходы отдельно по налоговому учету, а согласно требований аудиторов здание столовой списано на забаланс со всеми прикрепленными основными. Получается доход или убыток из ниоткуда... |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||||
| Добавлено: | #4 Ср Мар 10, 2010 06:29:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я не об этом спрашиваю...
Вы уж наверное это анализировали... Есть доход или нет? Челам за деньги же обеды продаете? Да и наверное с наценкой, если так то в топку тех аудиторов что вас проверяли... |
|||||
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #5 Ср Мар 10, 2010 06:39:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
не получится - эти решени япринимаются не мной, а руководство уже прияло данный отчет и опубликовало. В общем деятельность по данным объектам убыточная. Мы представляем данные услуги как своим работникам (питание и проживание), так и на сторону (работникам дочерних компаний). Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды: если кратко дохода нет, то в КПН же учитывается разница по соцсфере? А у нас теперь при ее списании не будет, так получается? |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #6 Ср Мар 10, 2010 07:03:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы решили действовать по сценарию аудиторов, то у вас вообще не должно быть никаких вычетов по этим объектам, ни амортизации, ни зарплаты поварам и обслуге... ни чего-либо еще... |
|