» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Строка 100.00.039 Стоимость товара, переданного в рекл.целях

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Julia_K
Добавлено: #1  Пн Мар 15, 2010 14:27:01
Заголовок сообщения: Строка 100.00.039 Стоимость товара, переданного в рекл.целях
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=317717#317717

В эту строку ставим отдельно рекламные ТМЦ? Ведь они уже отражены через строку 100.00.030?
Автор: NetA
Добавлено: #2  Пн Мар 15, 2010 15:05:15
Заголовок сообщения:
Julia_K, вопрос не совсем ясен. ведь в строке 100.00.030 указывается поступление , согласно правил
Цитата:
КПН16. В разделе «Вычеты»:
1) в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса;

Цитата:
10) в строке 100.00.039 указывается стоимость безвозмездно переданного в рекламных целях товара, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 16-1 статьи 100 Налогового кодекса;

Автор: Natalya-krg
Добавлено: #3  Пн Мар 15, 2010 15:26:02
Заголовок сообщения:
Julia_K
100.00.30 - поступление ТМЦ. 100.00.039 - списание ТМЦ в рекламных целях(счета расходов).
На вычеты эта сумма попадает из строчки 100.00.039.
А так правда вопрос не совсем понятен.
Автор: Julia_K
Добавлено: #4  Пн Мар 15, 2010 15:47:30
Заголовок сообщения:
Извините, неправильно сформулировала наверное.
Я купила рекл.материалы на сумму 1000 тенге - ставлю в поступлении в строке 100.00.030 IV 1000 тенге, затем эти материалы раздали при проведении рекламной акции, то есть на конец периода их нет - в строке 100.00.030 III ноль. Тогда строка 100.00.030 = 0 (на начало)-0 (на конец)+1000 (приобретение) = 1000 тенге мои расходы. Я уже поставила их на вычеты, а потом в строке 100.00.039 опять их ставлю? Тогда я должна их не отражать в приобретении? Или в строке 39 совсем другое имеетсяввиду?
Автор: NetA
Добавлено: #5  Пн Мар 15, 2010 16:11:01
Заголовок сообщения:
Julia_K, давайте так ., вы приобрели типа брилков, ручек, блакноту? или рекламные листовки?
даже если вы приобрели типа брилков, ручек ит.п. вы данную сумму ставите в строку 100.00.039 если листовки , то в сроку 100.00.30 IV С "Рекламные услуги". Но ни вкоем случае еще не ставьте строку 100.00.30 IV "прочие работы услуги". А то у вас будет двойное отнесение расходов.
Автор: Julia_K
Добавлено: #6  Пн Мар 15, 2010 16:47:36
Заголовок сообщения:
Ну хорошо, если ручки и блокноты (в рекл.целях) - то можно поставить их использование в строку 39, а в строке 100.00.030IV их приобретение не показывать. Хотя и тогда у меня возникнет нестыковка в случае если часть этих ручек остались неиспользованными и лежат на складе, значит отражаются на счете 1310 на конец года, но в строке 300.00.030III их не будет, или сейчас не надо сверять остатки ТМЦ по декларации с остатками ТМЦ по бух.учету?

А если я производственная компания, произвожу соки - и эти соки раздала при проведении рекламной акции - мне что вытаскивать из строки 100.00.030 себестоимость розданных соков (причем из какой строки - из купленного сырья? но в себестоимости и з/п сидит и износ) и ставить их в строку 100.00.039? Главное понять не могу где смысл, зачем это надо?
Автор: NetA
Добавлено: #7  Пн Мар 15, 2010 17:10:28
Заголовок сообщения:
Julia_K, тогда, все то что приобрели (сырье и материалы) относите на строку 100.00.30 IV "товары, материалы, сырье". потом переносите в стр
Цитата:
100.00.030 XI указывается себестоимость ТМЗ, реализованных и (или) использованных в течение налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. В данной строке не отражается стоимость ТМЗ:
безвозмездно переданная в рекламных целях;

а так же все то что было на складе, остатки, которые использовали на рекламную акцию плюсуете к строке 100.00.030 XI . И то что вы получили в стр100.00.030 XI общую сумму акции переноситите их в строку 100.00.039.
Автор: Julia_K
Добавлено: #8  Вт Мар 16, 2010 10:06:43
Заголовок сообщения:
Строка 100.00.030 XI используется, если в строке 100.00.030 I выбрано "2", а мы не недропользователи, ведущие раздельный учет, поэтому ставим "1" и тогда строка 100.00.030 XI не используется в расчете и не заполняется. Может быть строка 100.00.039 тоже только для недропользователей, ведущих раздельный учет, если исходить из логики? (но в правилах об этом не сказано)
Автор: NetA
Добавлено: #9  Вт Мар 16, 2010 10:42:42
Заголовок сообщения:
Julia_K, давайте еще раз прочтем правила заполнения КПН
Цитата:
в строке 100.00.030 I указывается порядок расчета расходов по реализованным товарам (работам, услугам). При заполнении ячейки «1» расчет суммы расходов по реализованным товарам (работам, услугам), отражаемой по строке 100.00.030, производится как 100.00.030 II – 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX – 100.00.030 X. Такой порядок расчета расходов по реализованным товарам (работам, услугам) обязателен к применению всеми налогоплательщиками, за исключением недропользователей, осуществляющих ведение раздельного налогового учета.

Недропользователи, осуществляющие ведение раздельного налогового учета,
Цитата:
вправе по своему выбору определить сумму расходов по реализованным товарам (работам, услугам), отражаемую по строке 100.00.030, как 100.00.030 XI + 100.00030 IV – 100.00.030 IV A+ 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX– 100.00.030 X – 100.00.030 XII. При выборе такого порядка расчета отмечается ячейка «2» строки 100.00.030 I;

Автор: Julia_K
Добавлено: #10  Вт Мар 16, 2010 13:11:45
Заголовок сообщения:
Все правильно, я отношусь ко всем "налогоплательщиками, за исключением недропользователей, осуществляющих ведение раздельного налогового учета", то есть применяю порядок "100.00.030 II – 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX – 100.00.030 X." В этой формуле строка 100.00.030 XI не участвует, но Вы предложили мне товары, розданные в рекламных целях показать как раз в этой строке.

Julia_K, тогда, все то что приобрели (сырье и материалы) относите на строку 100.00.30 IV "товары, материалы, сырье". потом переносите в стр Цитата:
100.00.030 XI указывается себестоимость ТМЗ, реализованных и (или) использованных в течение налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. В данной строке не отражается стоимость ТМЗ:
безвозмездно переданная в рекламных целях;

а так же все то что было на складе, остатки, которые использовали на рекламную акцию плюсуете к строке 100.00.030 XI . И то что вы получили в стр100.00.030 XI общую сумму акции переноситите их в строку 100.00.039.
Автор: NetA
Добавлено: #11  Вт Мар 16, 2010 13:39:04
Заголовок сообщения:
Julia_Kздесь идет не дороботка правил КПН, но это другая тема. Ее нужно отдельно поднять. Я скланяюсь к тому, что я написала выше, сообщение 9.
Автор: Elen
Добавлено: #12  Вт Мар 16, 2010 14:09:45
Заголовок сообщения:
Ситуация, когда можно отнести на вычеты те или иные расходы нередкая. Поэтому смотрим ст.100

Цитата:
Статья 100. Вычеты
...
5. В случае если одни и те же виды расходов предусмотрены в нескольких статьях расходов, то при расчете налогооблагаемого дохода указанные расходы вычитаются только один раз.


Julia_K
Я бы отразила в строке 100.00.039, поскольку она целевая, а из приобретений стоимость материалов бы исключила. Не поленитесь записочку черкнуть, почему Вы это сделали, чтобы через год самой голову не ломать

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Elen говорит:
Ситуация, когда можно отнести на вычеты те или иные расходы нередкая.
Ситуация, когда можно отнести на вычеты дважды те или иные расходы нередкая
Автор: NetA
Добавлено: #13  Вт Мар 16, 2010 14:24:23
Заголовок сообщения:
Elen, хорошо судя из того что вы посоветовали по тем материалам, которые приходят со стророны (поставщиков) на производство, в данном случае соки,цифры я "выдергиваю" из общих накладных и скажем так для себя делаю регистр (акция по сокам). потом пишу записку о том что в строках 100.00.30 IV "товары, материалы, сырье" не входят согласно регистра, а данная сумма согласно регистра переносится в строку 100.00.039.
PS. если бы работала на производстве мне бы пришлось так сделать, так?
Автор: Elen
Добавлено: #14  Вт Мар 16, 2010 14:33:09
Заголовок сообщения:
Думаю, производственные компании разрабатывают регистры в зависимости от системы учета и требований законодательства. Каждый случай может быть индивидуален.

У меня как-то был товар в остатках на начало года, который я перевела в состав основных. И чтобы стоимость товара не пошла на вычеты, мне тогда пришлось включить его в строку ТМЗ, использованных не в целях предпринимательской деятельности.

Так что универсального совета я не дам. Тем более опыта работы в производстве у меня нет
Автор: Julia_K
Добавлено: #15  Вт Мар 22, 2011 19:08:51
Заголовок сообщения:
Разрешите вернуться к моей "любимой" теме. Опять мне нужно заполнить строку 100.00.39. В прошлом году мнения разделились. Как в этом году кто заполняет? Чтобы отразить стоимость стоимость товаров, переданных в рекламных целях, в строке 100.00.39, мне нужно убрать их из строки 100.00.30, поставив их в строке 100.00.30VIII, хотя это совсем нелогично?
Неужели ни у кого рекламы нет больше???
Автор: VFrol
Добавлено: #16  Вт Мар 22, 2011 19:31:30
Заголовок сообщения:
Julia_K, Мое мнение :
На основании Ст.100 п.6-1 НК , в строку 100.00.039 влючить стоимость товара , безвозмезно переданного в рекламных целях , но в пределах 2-МРП.
Остальную сумму разносим в строку 100.00.30 VIII на основании статьи 115 п.6 НК

Posted after 22 minutes 11 seconds:

Возможно рассуждать надо так.Если в строку "Расходы по реализованным товарам"100.00.030 , попадает вся сумма от поступления товаров и услуг , то строки .030VI , 030VII , 030VIII призваны уменьшить этот убыток за счет товаров и услуг не идущих прямо на вычет. Поэтому в строке 030VIII указываем сумму товаров переданных в рекламныхъ целях,уменьшая тем самым итог по строе 030.
Однако закон позволяет взять на вычет часть суммы по этим самым товарам , вот ее то мы и занесем в строку 039.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ