» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ведмедь
Добавлено: #1  Вт Мар 08, 2011 20:37:25
Заголовок сообщения:
ladymira говорит:
по строке 100.07.03 выбытие ФА (по сумме реализации)?

Да идет по сумме реализации.
п.3 ст.119 НК говорит:

При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

Автор: ladymira
Добавлено: #2  Вт Мар 08, 2011 20:19:10
Заголовок сообщения:
вопрос по выбытии ФА, в декларации 100 реализацию покажем в приложении по строке 100.07.03 выбытие ФА (по сумме реализации)?
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Сб Мар 20, 2010 16:44:19
Заголовок сообщения:
Я Виктория в той теме такая же ситуация, Ваш НМА (ФА) не пригоден к использованию не по Вашей причине - истек срок, вот ответ и далее почитайте
http://balans.kz/viewtopic.php?p=317760#317760
Автор: Я Виктория
Добавлено: #4  Сб Мар 20, 2010 13:56:42
Заголовок сообщения:
Вы знаете я не нашла ответ здесь
Елена Т говорит:
Почитайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=317682#317682

У меня списана программа, у которой истек срок лицензии в январе 2009 г., просто когда признавали этот продукт, бухгалтер не учел срок лицензии и поставил срок использования НМА больше, чем положено (дело было в 2008 году). Теперь, когда в январе 2009 г. истекает лицензия, пришлось покупать новую программку, а эту списать. Остаточная стоимость по БУ состаляет 2922,09 тг., а по НУ 2598 тг.
Нужно ли исключать этот актив из налоговой группы по НУ, и если да, то по какой остаточной стоимости - БУ или НУ?

Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

чтобы не получить степлером по пальцам, может стоит обсуждать мою проблему в той ветке, на которую вы дали ссылку?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Сб Мар 20, 2010 13:38:14
Заголовок сообщения:
Почитайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=317682#317682
Автор: Я Виктория
Добавлено: #6  Сб Мар 20, 2010 13:35:15
Заголовок сообщения: Выбытие фиксированных активов
В январе 2009 г. был списан НМА с отстачной стоимостью 2922,09. Актив по НУ относится к IV группе, в которой есть еще другие активы. Нужно ли в налоговом учете списывать этот НМА? Или он так и остается в НУ и начисляется на него амортизация?
Автор: Такокс
Добавлено: #7  Сб Мар 20, 2010 13:21:24
Заголовок сообщения:
Как всегда Вы мне помогаете, жму спасибку :D
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Сб Мар 20, 2010 11:23:51
Заголовок сообщения:
Такокс говорит:
Получается, что на основании пп. 2 п.14 ст. 119, я могу это оборудование вообще не выводить из ФА и не показывать выбытие

Да.
Такокс говорит:
а также брать амортизацию по нему на вычеты

Да, но Вы то не хотели брать на вычеты. В ст.120 указана предельная норма амортизации по группам(подгруппам), Вы можете ее уменьшить и таким образом не брать на вычет амортизацию по данным ФА.
Автор: Такокс
Добавлено: #9  Сб Мар 20, 2010 11:16:14
Заголовок сообщения:
Получается, что на основании пп. 2 п.14 ст. 119, я могу это оборудование вообще не выводить из ФА и не показывать выбытие, а также брать амортизацию по нему на вычеты?
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Сб Мар 20, 2010 11:02:26
Заголовок сообщения:
Такокс говорит:
я хочу показать это оборудование в выбытии ФА, чтобы не брать на вычеты амортизацию по нему

Просто не делать налоговую амортизацию!? Соблюдайте ст.119 налогового кодекса для определения выбытия ФА по налог.учету.
Такокс говорит:
но т.к. не используется в целях получения дохода (не получилось наладить производство)

Ждет лучших времен? Либо хотите продать? Продать-переведите в ТМЗ - вот это причина указать выбытие ФА в ф.100.
Автор: Такокс
Добавлено: #11  Сб Мар 20, 2010 10:58:26
Заголовок сообщения:
Елена Т, скажите пож. а если у нас оборудование продолжает числиться в ОС, но т.к. не используется в целях получения дохода (не получилось наладить производство) я хочу показать это оборудование в выбытии ФА, чтобы не брать на вычеты амортизацию по нему. Это будет правильно и в каких строках?
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Сб Мар 20, 2010 10:25:00
Заголовок сообщения:
Отразить результат выбытия ОС: Доход от выбытия в строке 100.17.011-В или убыток от выбытия по строке 100.17.054-В.
Автор: gulmira28
Добавлено: #13  Сб Мар 20, 2010 00:46:08
Заголовок сообщения:
при выбытии ОС (при реализации) кроме строки 100.07.03 , где надо еще показать, также в сверке?
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Вт Мар 16, 2010 15:23:59
Заголовок сообщения:
Azia говорит:
теперь надо возместить НДС

Не надо, т.к. нет порчи или утраты
Цитата:
Под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара.

Почитайте статью 258 НК.
Уже не в тему.
Автор: Azia
Добавлено: #15  Вт Мар 16, 2010 15:14:33
Заголовок сообщения:
Вопрос: теперь надо возместить НДС какую ставку применить действующую?
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Вт Мар 16, 2010 15:07:34
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
читаем статью 119 налогового кодекса.

Цитата:
2. Если иное не установлено настоящей статьей, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на балансовую стоимость выбывающих фиксированных активов, определенную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности на дату выбытия.

То есть по
Azia говорит:
остаточной стоимости

Автор: Azia
Добавлено: #17  Вт Мар 16, 2010 14:11:35
Заголовок сообщения:
слишком старые техгологии
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Вт Мар 16, 2010 13:55:13
Заголовок сообщения:
Ну почему непригодна -испортили, сломали, или слишком старые технологии?
Автор: Azia
Добавлено: #19  Вт Мар 16, 2010 13:50:10
Заголовок сообщения:
Да не пригодность к эксплуатации.
Автор: Елена Т
Добавлено: #20  Вт Мар 16, 2010 13:47:51
Заголовок сообщения:
Причина непригодности?
Елена Т говорит:
другой вопрос - другая тема.

Это правила на балансе.
Автор: Azia
Добавлено: #21  Вт Мар 16, 2010 13:38:29
Заголовок сообщения:
Причина выбытия- списание в результате непригодности к использованию.Так все таки приход земельного участка могу показать как приход ОС в по строке 100.07.002?
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Вт Мар 16, 2010 13:31:52
Заголовок сообщения:
Azia говорит:
По строке 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС показывать по первоначальной или по остаточной стоимости?

В зависимости от причины выбытия, читаем статью 119 налогового кодекса.
Azia говорит:
И где показывать приход земельных участков по строке 100.07.002 или по строке 100.00.030V?

Это другой вопрос - другая тема.
Автор: Azia
Добавлено: #23  Вт Мар 16, 2010 13:30:29
Заголовок сообщения: Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317987#317987
По строке 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС показывать по первоначальной или по остаточной стоимости? И где показывать приход земельных участков по строке 100.07.002 или по строке 100.00.030V?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ