| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | недостача и излишки по инвентаризации как правильно учесть и отразить в декларации |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ange |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 16, 2010 15:01:00 |
| Заголовок сообщения: | недостача и излишки по инвентаризации как правильно учесть и отразить в декларации |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=317798#317798 В результате д-х инвентаризаций выявлена недостача на сумму 334965 тенге и излишки на сумму 324113 тенге. В сумме получается недостача 10852 тенге. На МОЛ ничего не списывалось. Были сделаны проводки: Дт 7470 Кт 1330 на сумму недостачи 334965 Дт 1330 Кт 6280 оприходованы излишки 324113 тенге. Как правильно отразить эти суммы в декларации СГД? Я сначала поставила сумму 324113 в строку 100.00.026 прочие доходы. А вот сумму недостачи куда поставить? Теперь думаю что может просто показать в декларации разницу 10852. А недостачу можно брать на вычеты? Если да то где ее указать в декларации? Добавлено спустя 51 секунду: д-х "двух" (опечатка) :oops: |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 16, 2010 15:04:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да это точно нет - неиспользовано же в предпринимательской Добавлено спустя 13 минут 29 секунд: с одной стороны излишки - это как бы доход от безвозмездного....а с другой стороны, если через остатки в 100.30 вычет уменьшится на сумму излишек (про недостачу пока не пишу, с недостачей было бы легче - расчитать вычет по реализации и уменьшить его на сумму недостачи, как не в целях предпринимательской).... |
|||
| Автор: | Ange |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 16, 2010 15:22:22 |
| Заголовок сообщения: | |
вот если учесть в декларации только разницу 10852 и не брать на вычеты то наверно можно поставить по строке 100.00.030 IX, Но вдруг докапаются и скажут что вы должны излишки поставить в доход. а недостачу списать с чистой прибыли или с МОЛ, но на вычеты нельзя. :( |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #4 Вт Мар 16, 2010 15:34:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сдаётся мне, что убирать по ст.115 надо всю недостачу.... а вы излишки покажите доходом прочим? |
|||
| Автор: | Ange | ||||
| Добавлено: | #5 Вт Мар 16, 2010 15:40:29 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Т.Е. все-таки как я делала изначально 324113 на прочие доходы, а 334965 на расходы не идущие на вычеты? Но это же не совсем справедливо получается. Значит товар из ниоткуда мы приходуем, а потерянный в никуда - это "ваши проблемы". Добавлено спустя 22 минуты 30 секунд: Граждане, неужели у всех всегда при инвентаризации только излишки или только недостачи, и никогда не бывает излишков одного товара и недостачи другого? Может кто подскажет, как правильно сделать, а то у меня уже горе от ума, чем больше думаю тем меньше понимаю :%): |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #6 Вт Мар 16, 2010 16:04:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
но есть ещё же и пересортица... вы под это никак? Добавлено спустя 54 секунды:
как говорится в известном фильме - "следить надо за вещами, когда в помещение входите".... |
|||
| Автор: | Ange |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 16, 2010 16:05:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара да я бы с радостью, только вот фильтры с трубами как-то не очень похожи что бы их в пересортицу пихать :( Добавлено спустя 8 минут 43 секунды: а вообще кое-что можно на пересортицу отправить, а как правильно это провести? |
|
| Автор: | Ange |
| Добавлено: | #8 Вт Мар 16, 2010 18:44:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Как правильно сделать пересортицу, что бы закрылись суммы со счетов 7470 и 6280? Я сделала бух справку Дт 1330 Кт 1330 на пересортный товар.(цена одинаковая, НДС не корректируем) Получается мне надо еще так же бух.справкой сделать Дт 1330 Кт 7470 и Дт 6280 кт 1330 на тот товар, который я закрываю в пересорт? |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #9 Чт Мар 25, 2010 23:19:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер. У меня такой же вопрос по излишкам, как отразить в декларации по кпн за 2009 г.? Первый раз сдаю декларацию, получается такая оказия. Показала доход по излишкам в строке 100.00.026. Все эти излишки до конца года были реализованы, т.е. в остатках на конец года их нет. А расходы по реализованному товару в декларации складываются из ост.на начало +приход-остатки на конец. То есть, получается, что себестоимость излишков, которая уже была определена как прочий доход по НУ, в вычетах не отражается и себестоимость реализованной продукции по БУ и ФО 2 не идет как раз на сумму этих излишков. По данным декларации эти расходы меньше. По моему так не должно быть |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #10 Чт Мар 25, 2010 23:36:45 |
| Заголовок сообщения: | |
У вас илишки должны отразиться в приходе. |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #11 Пт Мар 26, 2010 10:22:19 |
| Заголовок сообщения: | |
теоретически это я понимаю, но в налоговом регистре я должна указать поставщика. В похожих форумах читала, тоже задавали такой вопрос по прошлым годам. Как в итоге вышли из ситуации? |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #12 Пт Мар 26, 2010 11:44:21 |
| Заголовок сообщения: | |
В строку 100.00.030 IV А вы должны поставить себестоимость излишек. Это то, что касается ф.100. Налоговые регистры не предоставляют вместе с ф.100. Для себя вы можете указать свой РНН как поставщика. |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #13 Вс Мар 28, 2010 15:42:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте уважаемые профи Перечитала эту ветку и с излишками как-то все встало в голове на свои места. Теперь не могу придумать как же все-таки быть с недостачей. Ситуация такая же как у Ange Недостача по б/учету отнесена на счет 7470 Где эту сумму отразить в 100 форме, чтобы она пошла на вычеты Т. к по сути это все таки была пересортица |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #14 Вс Мар 28, 2010 17:29:21 |
| Заголовок сообщения: | |
На вычеты не относится. По возможности сделайте пересортицу, остальное за счет чистой прибыли. |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #15 Вс Мар 28, 2010 19:13:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Простите за вопрос но как ее сделать. По результатам инвентаризации были сделаны следующие проводки: Дт 7470 Кт 1330- на сумму недостачи Дт 1330 Кт 6280 - на сумму излишек |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #16 Вс Мар 28, 2010 19:38:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Обычно когда пересортица(себестоимость товара одинаковая, но разные наименования), то Бух. справкой делают след. проводки: Дт 1330 одного товара-Кт 1330 другого товара. А в вашем случае получается излишек - в доход, а недостача - на вычет не идет. |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #17 Пн Мар 29, 2010 09:27:56 |
| Заголовок сообщения: | |
ha, а если товар одного вида, а себестоимость разная? Это уже не считается пересортицей? Потому что я на чистые излишки поставила разницу между себестоимостью списываемого товара и приходуемого. |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #18 Пн Мар 29, 2010 14:13:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Когда себестоимость разная, это уже не пересортица. |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #19 Пн Мар 29, 2010 18:28:43 |
| Заголовок сообщения: | |
себестоимость может быть разной к примеру из-за того, что приходы товаров были в разное время, импорт, другой курс валюты и себ-ть уже иная. Или к примеру одна группа товаров, кружки например. Их же реально можно перепутать при продаже, если ассортимент большой. Как же так??? |
|
| Автор: | АФРИКА | ||
| Добавлено: | #20 Пн Мар 29, 2010 19:33:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Меня тоже интересует этот вопрос и возможно ли куда-то списать разницу? |
|||
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #21 Пн Мар 29, 2010 19:59:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Спецы, помогите нам пожалуйста:( |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #22 Пн Мар 29, 2010 21:03:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Излишки в приход материалов под своим РНН, доход в прочий налогооблагаемый доход. Недостачи - на расходы не идущие на вычет... я так полагаю... |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #23 Вт Мар 30, 2010 22:26:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, так и сделала, но тут ha акцентировал на том, что пересортом может быть признан только товар с одинаковой себестоимостью. Это идеальный случай, чаще на практике другая картина, где себестоимости товаров не равны, хоть товар и из одной группы. |
|
| Автор: | ha | ||
| Добавлено: | #24 Чт Апр 01, 2010 21:32:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я конечно понимаю, что вам хочется услышать ответ в вашу пользу. Приведу пример. Допустим товар из одной группы, например кружки. Одна кружка стоит 250 тенге, другая - 400 тенге. Согласитесь ли вы, чтобы кружку по 400 тенге продали за 250? Вот и для налоговой не все равно. И законы пишут, не учитывая человеческий фактор. Вы, конечно можете сделать как вы писали выше. Может и не заметят. Но если все-таки правильно делать, согласно НК, то излишки - это доход, а недостача - не идет на вычет. |
|||
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #25 Ср Апр 07, 2010 01:08:07 |
| Заголовок сообщения: | |
да, но разницу 400-250=150 я не включаю в расходы по НУ, иными словами в итоге себестоимость кружки по 400, которой не хватает я корректирую до стоимости кружки по 250. То есть, все, что списала, я приходую, а разницу или на излишки и это уже как чистый доход, либо в расходы за счет чистой прибыли. А можете дать ссылку на законы, где разъясняется понятие пересортицы? |
|
| Автор: | ha |
| Добавлено: | #26 Ср Апр 07, 2010 11:48:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Kira, простите меня, я и в правду ошибалась. Нашла правильный ответ. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 июня 2007 года № 221. Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета 135. Взаимный зачет излишков и недостач в результате пересортицы может быть допущен только в виде исключения за один и тот же проверяемый период у одного и того же проверяемого лица, в отношении запасов одного и того же наименования и в тождественных количествах. [/i] |
|
| Автор: | Кira |
| Добавлено: | #27 Пт Апр 09, 2010 10:01:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Благодарю! :Yahoo!: А то я уже не знала что делать |
|