| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Последующие расходы в отношении ОС, где лучше отразить по строке 100.00.030 IV H в ф.100 за 2009г? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 19, 2010 19:28:59 |
| Заголовок сообщения: | Последующие расходы в отношении ОС, где лучше отразить по строке 100.00.030 IV H в ф.100 за 2009г? |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320977#320977 Последующие расходы в отношении собств. и аренд. осн. средств, где лучше отразить по строке 30IVН или в строке 100,00,054 (полученную из приложения 100,07)??? В правилах по заполнение 100 ф. указанно , что строка 30IVН должна соответствовать приложению 100,04(для неплательщиков НДС) но учитывать строку 100,0,054 нельзя. Получается если расходы в отношении осн. средств отразить в строке 100,00,054. То строка 30IVН не будет ни как соответствовать приложению 100,04... как быть ? где лучше отразить такие расходы ??? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #2 Сб Мар 20, 2010 00:38:02 |
| Заголовок сообщения: | |
все приобретеные материалы и полученные работы и услуги по текущему ремонту собств и аренд средств вы отражаете соответсвенно в стр. 100.00.030IV А и стр. 100.00.030IV Н. так что строка 100.00.030 IV Н будет соответствовать приложению 100.04 (для неплательщиков НДС). Затем их вы будете по формуле минусовать их отразив по стр.100.00.030 VII как признаваемые последующими расходами. Эту же сумму ставите в приложение 7. по арендованным в стр. 100.07.012, по собств 100.07.010. сложив стр. 100.07.012 и 100.07.011 полученную сумму вы отражаете в декларации по стр.100.00.054. |
|
| Автор: | BoNik |
| Добавлено: | #3 Ср Мар 24, 2010 22:54:50 |
| Заголовок сообщения: | |
122 статья У нас был капитальный ремонт здания участвующего в пред-кой деятельности. В бухгалтерском учете мы поставили его на увеличение балансовой стоимости актива. В Налоговом учете т.е. в форме 100,07 это где будет отражаться? в строке 100,07,004? и потом данный кап. ремонт пойдет на вычеты посредством амортизации в этом и последующих годах? вычет в пределах 15% от стоимостного баланса группы на конец налогового периода убрали с НК за 2009 год или я проглядела этот момент? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 25, 2010 09:49:24 |
| Заголовок сообщения: | |
В Налоговом учете т.е. в форме 100.07 кап. ремонт отражается в строке 100.07.004 увеличивая стоим балансы групп (подгрупп) соотв п.3 ст.122 НК РК. И потом вы совершенно правильно рассуждаете данный кап. ремонт пойдет на вычеты посредством амортизации в этом и последующих годах. Вычета в пределах 15% от стоимостного баланса группы на конец налогового периода с 2009 года нет, расходы на текущий ремонт относятся в соотв с п. 2 ст.122 НК РК по стр. 100.07.010. |
|
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 25, 2010 11:45:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Никак не могу понять ст 122. Что означает понятие последующие расходы? Почему они минусуются в строке 100.00.030? Если я произвела в 2009 г текущий ремонт ОС, списав запчасти на расход-относится ли это к последующим расходам или это просто расходы переиода? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Мар 25, 2010 11:53:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Потому что проходят как вычеты по фиксированным активам по стр.100.00.054 по приложению 100.07.
Да. |
|||||
| Автор: | BoNik |
| Добавлено: | #7 Чт Мар 25, 2010 12:24:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирыч жму вам спасибо :) |
|
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #8 Чт Мар 25, 2010 12:36:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так понимаю, что они сначала показываются в форму 100,07, как расходы по ОС и по строке 100.00.030IV А или стр. 100.00.030IV Н, а потом их минусуют, чтобы не было двойного начисления. |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||
| Добавлено: | #9 Чт Мар 25, 2010 12:37:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
согласна |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #10 Чт Мар 25, 2010 15:38:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Верно LALA. |
|