» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Госпошлина оплачена за наших заказчиков. Как взять на вычет и отразить в декларации по КПН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Эхмея
Добавлено: #1  Вс Мар 21, 2010 20:56:16
Заголовок сообщения: Госпошлина оплачена за наших заказчиков. Как взять на вычет и отразить в декларации по КПН
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320249#320249
Подскажите, пожалуйста, у нас адвокатская контора, мы платим за наших заказчиков госпошлину. Эти суммы потом перевыставляем в актах вып.работ. НА вычеты мне ставить в
строку 100.00.057 Другие вычеты,
или в строку 100.00.053 ?
Автор: NetA
Добавлено: #2  Вс Мар 21, 2010 21:03:06
Заголовок сообщения:
Эхмея,
Цитата:
у нас адвокатская контора, мы платим за наших заказчиков госпошлину. Эти суммы потом перевыставляем в актах вып.раб
в строку100.00.057 Другие вычеты
Автор: Elen
Добавлено: #3  Вс Мар 21, 2010 21:12:58
Заголовок сообщения:
Если в платежных документах указан плательщик - клиент, то думаю, адвокатская контора не может взять на вычет этот платеж
Автор: Эхмея
Добавлено: #4  Вс Мар 21, 2010 21:53:04
Заголовок сообщения:
В платёжных документах указаны мы, а в назначении платежа указывается организация за которую мы платим эту госпошлину.
Автор: G_B
Добавлено: #5  Вс Мар 21, 2010 23:27:33
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Если в платежных документах указан плательщик - клиент

Эхмея говорит:
в назначении платежа указывается организация за которую мы платим эту госпошлину.

Вы заплатили за вашего заказчика,т.е. фактически платеж считается от него.
Elen говорит:
адвокатская контора не может взять на вычет этот платеж

Согласна с Elen.
Автор: Эхмея
Добавлено: #6  Пн Мар 22, 2010 00:22:31
Заголовок сообщения:
Но, мы эти суммы потом перевыставляем в актах вып.работ. Т.е. на сумму пошлины увеличивается наш доход.
Автор: G_B
Добавлено: #7  Пн Мар 22, 2010 13:28:31
Заголовок сообщения:
Эхмея говорит:
на сумму пошлины увеличивается наш доход.

Согласно Ст.181.в доход адвокатов включаются полученные суммы возмещения расходов, связанных с защитой и представительством.
В этом случае вы включаете в стр. 100.00.057.
Но оплата госпошлины относится на вычеты по ст.114 Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет плательшиком госпошлины,т.е. в вашем случае вашим Заказчиком,т.к. в платежке указан он.
Считаю,что правильно будет:
1.Прописать в договоре оплату госпошлины за Заказчика.
2.Оплатить за него.
3.Отразить по бухучету :
Дт 1430 Кт 1030
Дт 1210 Кт 1430
4.Подписать акт сверки с Заказчиком.
Решать вам.
Автор: NetA
Добавлено: #8  Вт Мар 23, 2010 00:06:57
Заголовок сообщения:
G_B
Цитата:
Согласно Ст.181.в доход адвокатов включаются полученные суммы возмещения расходов, связанных с защитой и представительством.
В этом случае вы включаете в стр. 100.00.057.
, да согласна
G_B
Цитата:
Но оплата госпошлины относится на вычеты по ст.114 Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет плательшиком госпошлины,т.е. в вашем случае вашим Заказчиком,т.к. в платежке указан он.
, согласна.
Эхмея
Цитата:
мы эти суммы потом перевыставляем в актах вып.работ. Т.е. на сумму пошлины увеличивается наш доход.
, я бы сделала так, в актах выполненных работ выделила бы несколько строк в одном перевыставление услуг-"оплата госпошлина" , в другой- услуги адвоката.
Автор: Эхмея
Добавлено: #9  Вт Мар 23, 2010 13:12:30
Заголовок сообщения:
NetA говорит:
я бы сделала так, в актах выполненных работ выделила бы несколько строк в одном перевыставление услуг-"оплата госпошлина" , в другой- услуги адвоката.

Мы так делаем. Но
G_B говорит:
Согласно Ст.181.в доход адвокатов включаются полученные суммы возмещения расходов, связанных с защитой и представительством.
В этом случае вы включаете в стр. 100.00.057.

Правда, эта статья касается индивидуальных адвокатов, а у нас контора на общеустановленном режиме.
Я думала, что все-таки могу взять эти суммы на вычеты, как другие расходы связанные с получением дохода.
Автор: Lapka
Добавлено: #10  Вт Мар 23, 2010 13:28:21
Заголовок сообщения:
по логике вещей, раз Вы эту сумму учитываете как доход, но дохода не получаете, так как оплачиваете в бюджет за клиентов, то на вычеты брать имеете право. Единственное я бы взяла на вычеты как прочие расходы, потому что ст 114 п.1
Цитата:
Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме:

Автор: Эхмея
Добавлено: #11  Вт Мар 23, 2010 14:14:36
Заголовок сообщения:
G_B говорит:
Считаю,что правильно будет:
1.Прописать в договоре оплату госпошлины за Заказчика.
2.Оплатить за него.
3.Отразить по бухучету :
Дт 1430 Кт 1030
Дт 1210 Кт 1430
4.Подписать акт сверки с Заказчиком.


А если этот вариант, то как сумма госпошлины будет закрываться у заказчика?
Автор: NetA
Добавлено: #12  Вт Мар 23, 2010 14:19:50
Заголовок сообщения:
Эхмея в строку 100.00.053 вы не можете отнести госпошлину за заказчика. Относите в строку 100.00.057
Автор: Lapka
Добавлено: #13  Вт Мар 23, 2010 14:24:36
Заголовок сообщения:
Эхмея говорит:
А если этот вариант, то как сумма госпошлины будет закрываться у заказчика?

сумма будет закрываться Вашим актом выполненных работ
Автор: Эхмея
Добавлено: #14  Вт Мар 23, 2010 14:50:56
Заголовок сообщения:
Если мы перевыставляем заказчику сумму госпошлины в АВР, то берем на вычеты и в Ф.100.00 ставлю в стр.100.00.057-Другие вычеты. Это я поняла.
Я хотела ещё разобрать этот пример:

G_B говорит:
Но оплата госпошлины относится на вычеты по ст.114 Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет плательшиком госпошлины,т.е. в вашем случае вашим Заказчиком,т.к. в платежке указан он.
Считаю,что правильно будет:
1.Прописать в договоре оплату госпошлины за Заказчика.
2.Оплатить за него.
3.Отразить по бухучету :
Дт 1430 Кт 1030
Дт 1210 Кт 1430
4.Подписать акт сверки с Заказчиком.

Если я правильно понимаю, то если провожу оплату пошлины, как советует G_B , то в этом случае я не должна перевыставлять данные суммы в акте выполненных работ, и не должна брать на вычеты. Но мне не понятно, как данные суммы закроются у заказчика.
Автор: Lapka
Добавлено: #15  Вт Мар 23, 2010 14:57:52
Заголовок сообщения:
у заказчика квитанцией об оплате гос.пошлины, в которой указан клиент, клиент должен будет выдать Вам денежные средства через расходный кассовый ордер, а Вы у себя их оприходуете проводкой Дт1010 Кт1210,
Автор: Эхмея
Добавлено: #16  Вт Мар 23, 2010 15:29:57
Заголовок сообщения:
Дело в том, что оплачиваем мы через р/сч. Плательщики мы, заказчики указаны, только в назначении платежа. Или мы должны передать пл/поручение заказчику?
Автор: Lapka
Добавлено: #17  Вт Мар 23, 2010 15:35:03
Заголовок сообщения:
Эхмея, что Вам не дает покоя? и G_B, и NetA, и я, в один голос Вам твердим что на вычеты можно, рекомендуем отнести гос.пошлину в прочие свои расходы, в строку 100.00.057
Автор: Эхмея
Добавлено: #18  Вт Мар 23, 2010 15:52:08
Заголовок сообщения:
Я так поняла, что G_B советует не перевыставлять в АВР госпошлину заказчикам и приводит пример проводок, по ним мне понятно, как у себя я закрою данные суммы. А вот как закроет их заказчик не могу понять. Поэтому Вас и мучаю.
Сейчас будем выставлять задним числом АВР и я хотела разобраться во всех предложенных вариантах.
Автор: Lapka
Добавлено: #19  Вт Мар 23, 2010 15:59:14
Заголовок сообщения:
G_B говорит:
Согласно Ст.181.в доход адвокатов включаются полученные суммы возмещения расходов, связанных с защитой и представительством.

вроде как тоже согласна что и в доход и на вычеты....

А вариантов у вас несколько:
1. Так как Вы делаете это сейчас, т.е. на сумму гос.пошлины увеличиваете доходы и расходы, т.е. проводите оплату через себя
2. оплачивать за компанию налом, и квитанию отдавать клиентам, получая свой деньги назад тоже налом, т.е. минуя вашу бухгалтерию.
Автор: Эхмея
Добавлено: #20  Вт Мар 23, 2010 16:08:01
Заголовок сообщения:
Всем большое спасибо за помощь!
Автор: Elen
Добавлено: #21  Вт Мар 23, 2010 16:19:08
Заголовок сообщения:
Эхмея
Не возьмусь утверждать точно, имеете ли Вы право взять этот платеж на вычет. Но давайте задумаемся над статьями кодекса

Цитата:
Статья 533. Плательщики государственной пошлины
Плательщиками государственной пошлины являются физические и юридические лица, обращающиеся по поводу совершения юридически значимых действий и (или) выдачи документов в уполномоченные государственные органы или к должностным лицам.


Госпошлина - платеж обязательный для Ваших клиентов

Цитата:
Статья 55. Виды налогов, других обязательных платежей в бюджет
...
2) другие обязательные платежи в бюджет:
государственная пошлина;


У меня вопрос: насколько законно делать платежи в бюджет за другое лицо?

Я бы предложила руководству другой вариант работы с клиентами. Или оплату за наличный расчет от имени клиента, или оплату должен делать клиент сам
Автор: Эхмея
Добавлено: #22  Вт Мар 23, 2010 23:22:34
Заголовок сообщения:
Спасибо, обязательно поговорю с начальством. Но, обычно, у них такие оплаты происходят в экстренном порядке, и соответственно, получается проще заплатить самим.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ