» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 307.00. Какие СФ включать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пт Июл 08, 2005 19:08:46
Заголовок сообщения: Реестр Фактур 307
Один мой подопечный бух утверждает что вышли новые правила составления в мае или июне 2005 года. И потом там в приложении 307.01 указывать всех в том числе не плтаельщиков НДС. Укажите на действующие правила плз. Нужно ли в реестр вносить не плательщиков НДС. Спасибо
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Пн Июл 11, 2005 09:55:28
Заголовок сообщения:
ЦИТАТА:

3. Составление формы 307.01 - Приложения к реестру
счетов-фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным в течение налогового периода (отчетного квартала)

       12. Форма 307.01 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах по товарам (работам, услугам), приобретенным на территории Республики Казахстан.
       13. В разделе "Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)" указываются:
       в графе А - порядковый номер строки;
       в графе В - регистрационный номер налогоплательщика - поставщика, указанный в счете-фактуре;
       в графе С - серия и номер свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость поставщика, указанного в счете-фактуре;
       в графе D - делается отметка, если по данной строке указываются сведения из дополнительного счета-фактуры;
       в графе E - номер счета-фактуры (или дополнительного счета-фактуры, который составляется поставщиком при корректировке облагаемого оборота в соответствии со статьей 243 Налогового кодекса);
       в графе F - дата выписки счета-фактуры (или дополнительного счета-фактуры, который составляется поставщиком при корректировке облагаемого оборота в соответствии со статьей 243 Налогового кодекса);
       в графе G - общая стоимость товаров (работ, услуг), указанных в счете-фактуре, без учета налога на добавленную стоимость;
       в графе H - общая стоимость товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость, без учета налога на добавленную стоимость;
       в графе I - сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре. Итоговая величина графы I переносится в строку 307.00.001 формы 307.00.
       14. Внесение изменений и дополнений в Реестр производится плательщиком налога на добавленную стоимость путём составления дополнительного Реестра за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.
       15. При представлении дополнительного Реестра указываются реквизиты полей "РНН" и "Налоговый период", к которому относятся данные изменения и дополнения.
       16. Порядок внесения изменения и дополнения в ранее представленный Реестр зависит от вида корректируемого поля в Реестре - буквенного, цифрового или суммарного.
       В случае, если корректируется буквенное или цифровое поле, в дополнительном Реестре указываются правильные данные.
       В случае, если корректируется суммарное поле, в дополнительном Реестре указывается только сумма выявленной разницы по сравнению с ранее представленным Реестром.
       17. При внесении изменений и дополнений в Приложение к Реестру указываются регистрационный номер налогоплательщика и налоговый период, а также только те номера строк и текущих страниц, в которые вносится изменение и дополнение.
       Внесение изменений и дополнений в приложение к Реестру в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
       1) в случае обнаружения ошибки в графах В, С, D, E или F раздела "Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)" Реестра необходимо в дополнительном Реестре правильно указать данные реквизиты. Вместе с тем следует иметь в виду, что когда допущена ошибка в одной из граф, в дополнительном Реестре отражаются все указанные реквизиты.
       При этом лист В Приложения к Реестру не заполняется;
       2) в случае обнаружения ошибки в графах G, H, или I раздела "Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)" Реестра необходимо в дополнительном Реестре указать сумму выявленной разницы по сравнению с ранее представленным Реестром.
       При этом необходимо указать реквизиты граф В, С, D, E и F и сумму выявленной разницы в графах G, H и I. При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф G, H и I, сумма выявленной разницы указывается со знаком минус;
       3) в случае необходимости удаления счетов-фактур в разделе "Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)" Реестра необходимо указать реквизиты граф В, С, D, E и F, а в графах G, H и I отразить суммы, отражённые в соответствующих графах Реестра, в который вносятся изменения, с противоположными знаками;
       4) в случае дополнительного внесения счетов-фактур в Реестр за указанный налоговый период в разделе "Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)" необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в Реестре за период, в который вносятся дополнения.
       18. Если к Реестру, к которому ранее уже были представлены дополнительные Реестры, представляется дополнительный Реестр, то данный дополнительный Реестр должен представляться с учётом ранее представленных дополнительных Реестров.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Пн Июл 11, 2005 12:48:11
Заголовок сообщения:
Спасибо. Скажите если он не плательщик НДС он вносится в реестр? Если да то в графе H оставлять пустой???
в графе H - общая стоимость товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость, без учета налога на добавленную стоимость;
Автор: Galin
Добавлено: #4  Пн Июл 11, 2005 19:48:06
Заголовок сообщения:
Вносится.У вас есть приложение к декларации по НДС 300.005 или300.006 (исходя из метода отнесения-пропорциональный или прямой).Там есть строка-"приобретение товаров, работ, услуг без НДС". Если у Вас есть счет-фактуры от неплательщиков НДС, Вы обязаны все равно внести их в реестр. При этом реквизиты свидетельства-нулевые.Для чего мы сдаем реестр.В налоговом комитете проверяются плательщики НДС и "стыкуются" данные по РНН и НДС. Вы сами можете(и должны) проверять на наличие регистрации налогоплательщика.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #5  Чт Дек 22, 2005 15:00:42
Заголовок сообщения:
Цитата:
У вас есть приложение к декларации по НДС 300.005 или300.006 (исходя из метода отнесения-пропорциональный или прямой).Там есть строка-"приобретение товаров, работ, услуг без НДС".

В программке (электр. отчетность) упорно пишется, что эти строки должны быть заполнены. Это что все чеки (без) НДС туда заносить? или плюнуть и оставить нулевыми строками (все равно упрощен. режим)?
Автор: Galin
Добавлено: #6  Чт Дек 22, 2005 15:13:40
Заголовок сообщения:
Речь идет о приобретенных без НДС товарах,работах(услугах).Даже если много чеков,строки надо заполнять.
Надеюсь,что вышенаписанные посты Вы прочитали внимательно.
Автор: Svetik
Добавлено: #7  Ср Апр 11, 2007 11:33:40
Заголовок сообщения: Реестр счетов-фактур
Подскажите, надо ли все-таки включать в ф. 307 счета-фактуры, выписанные неплательщиками НДС? Говорили, что там отражаются ВСЕ полученные счета-фактуры, в случае, если поставщик- наплательщик НДС, оставляем пустыми поля серия и номер свид-ва по НДС. Я так и заполнила, отослала на сверку с базой данных НК, естественно, мне пришел ответ с ошибками типа "Указанный РНН не зарегистрирован в кач-ве плательщика НДС". Что делать? Отсылать как есть и ждать уведомления с камерального контроля? Или выкинуть всех неплательщиков НДС из реестра? :oops:
Автор: Galin
Добавлено: #8  Ср Апр 11, 2007 11:45:13
Заголовок сообщения: Форма 307.00. Какие СФ включать?
Я тоже до получения уведомления считала, что надо включать в реестр ВСЕ счет-фактруры....Теперь так не считаю, но думаю, что исключение из реестра неплательщиков НДС не скажется на результатах по оборотам.
Автор: Svetik
Добавлено: #9  Ср Апр 11, 2007 12:09:43
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ!
Автор: Talik
Добавлено: #10  Ср Апр 11, 2007 14:19:25
Заголовок сообщения:
Согласна с Галей. Раньше тоже включали все с/ф в реестр и при камеральном контроле постоянно выходили ошибки (типа неправильные номера свидетельств, хотя их не было вообще, лиюо отсутствие оных и т.д.)... Сейчас вообще не включаем и все вроде нормализовалось, хотя камеральный контроль далек (я бы даже сказала ОЧЕНЬ далек) от совершенства....
Автор: L`Eva
Добавлено: #11  Ср Апр 11, 2007 16:16:49
Заголовок сообщения:
У меня тоже была подобная ситуация, когда (в ф. 307 в каком то из кварталов 2005 г.)внесла все счет-фактуры,в т.ч. и по неплательщикам НДС, но почему-то не было уведомлений с НК. Это везение или еще все у меня впереди?
Автор: Talik
Добавлено: #12  Чт Апр 12, 2007 17:18:32
Заголовок сообщения:
Неее, я думаю, что вам уже ничего не грозит....
Автор: L`Eva
Добавлено: #13  Чт Апр 12, 2007 22:01:14
Заголовок сообщения:
Вообще-то я исходила из названия 307-й формы - "Реестр счет-фактур по товарам(работам,услугам), приобретенным в течение налогового периода", а не "Реестр счет-фактур, предоставленных плательщиками НДС"

Существует ли какой-то нормативный документ, который четко определяет необходимость внесение или исключение сч-фактур, выданных неплательщиками НДС, из ф.307?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #14  Чт Апр 12, 2007 22:41:55
Заголовок сообщения:
L`Eva говорит:
Вообще-то я исходила из названия 307-й формы - "Реестр счет-фактур по товарам(работам,услугам), приобретенным в течение налогового периода", а не "Реестр счет-фактур, предоставленных плательщиками НДС"

Существует ли какой-то нормативный документ, который четко определяет необходимость внесение или исключение сч-фактур, выданных неплательщиками НДС, из ф.307?

т.е. я Вас не поняла? :shock:
Это как? Вы имеете ввиду ставить в ф.307 с/ф по желанию? Я чего-то недопонимаю? :shock:
Автор: Elis
Добавлено: #15  Пт Апр 13, 2007 01:58:35
Заголовок сообщения:
Melli, не по желанию, а все СФ, включая и СФ от неплательщиков НДС (т.е. без серии и номера свид-ва по НДС).

Я считаю, что нужно включать документы только от плательщиков НДС, т.к. неплательщики могут дать СФ, а могут и не давать. Как тогда? От кого-то документы включать, а от кого-то не включать?

Тогда с Ф300 суммы вообще рядом стоять не будут.
Автор: L`Eva
Добавлено: #16  Сб Апр 14, 2007 17:07:18
Заголовок сообщения:
Elis, я с Вами полностью согласна и нынче придерживаюсь такого же мнения, но...
В документе Правила составления реестра счетов-фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным в течение налогового периода (отчетного квартала)(форма 307.00) нет конктетизации какие счет-фактуры необходимо включать в реестр.
Кроме того,в п.7 этих же самых правил, изложено -При отсутствии показателей соответствующие ячейки Реестра и приложение к Реестру не заполняются. Как мы можем увидеть, что в этом документе идет какое-то размытое объяснение!...Ну почему, если постоянно происходят онные трения, не издать какой-то конкретный документ, регламентирующий все эти неясности? Либо в реестре сделать сноску или же в скобках написать слово-за исключением)!
А может какой-то документ существует, а я просто о нем не знаю? :(
Автор: Танкист Сема
Добавлено: #17  Сб Апр 14, 2007 19:18:25
Заголовок сообщения:
1. Включать или нет СФ без НДС в ф.307 ?
Налоговики уже несколько раз писали письма по предмету вашего спора...а уж сколько давали разъяснений-статей в ББ, и числа несть...сначала они требовали включать ВСЕ СФ в ф.307...потом, когда захлебнулись в куче ненужной инфы и отчет "Пирамида" стал цеплять всякую ерунду из форм 307, да еще и тормозить из-за строк без НДС, они сыграли обратно...

скажу так - пояснения налоговиков по этому вопросу зависят о текущей ситуации и текущего момента...сейчас им инфа о неплательщиках НДС в ф.307 не нужна...а завтра они прмдумают какой нить отчет "Октагон", и начнут искать инфу о СФ от ИП-ФЛ-без НДС в ф.307, они снова выпустят очередное разъяснение...

анализируйте Правила через призму ведомственных интересов...

2. Должны ли совпадать ф.300 и ф.307 ?
Могут совпадать, но не всегда. Причины несовпадений -
- импорт (НДС зачета есть, СФ получ. нет)
- постановка на учет по НДС (НДС зачета есть, СФ получ. нет)
--еще куча случаев, лень писать...
и вообще то в правилах ф.300/307 НИГДЕ не написано ,что ф.300 и ф.307 должны совпадать.
Автор: Tata
Добавлено: #18  Чт Апр 26, 2007 17:08:39
Заголовок сообщения:
Я с появления ф. 307 всегда включаю все счета-фактуры и плательщиков и неплательщиков. пока никакое уведомление, связанное с этим не приходило. было только по банкам - я указывала РНН местный, а св-во по НДС - головного банка. исправляла РНН.
а в последнее время пишу местный РНН банка, св-во по НДС головного - и все нормально.
на сайте налоговом, когда проверяешь поставщика в Реестре плательщиков, по местному РНН нормально головное находится. посмотрю, может, в этом году что изменилось
Автор: bendiks
Добавлено: #19  Пт Апр 27, 2007 00:45:52
Заголовок сообщения:
Реестр счетов фактур вписываете счета фактуры с НДС который берёте в зачет - из 307.00 Сумму переносите в 300.00. Никаких нулей вместо незаполненых полей недолжно быть - всё по факту. :wink:
Автор: Tata_
Добавлено: #20  Пт Апр 27, 2007 01:32:18
Заголовок сообщения:
не знаю, сколько людей столько и мнений. у меня ничего не приходило пока.
а сумму в 300 как перенести? у меня в 300,05 есть товары с НДС, услуги с НДС и услуги без НДС. естественно, НДС по 300 и 307 сходится. но я считаю отдельно ту и другую форму, потом сверяю
Автор: Tata
Добавлено: #21  Пт Апр 27, 2007 01:40:44
Заголовок сообщения:
простите, не заметила что выкинуло.
пост 23 мой.
а включаю все счета-фактуры, т.к.в каком-то номере Бюллетеня бухгалтера прочитала разъяснение Минфина, в котором было написано, что надо все счета-фактуры включать.
они же так и неплательщиков в плательщиков переводят, мне кажется. по логике должны все счета-фактуры суммироваться и оборот 15000-кратный МРП проверяться.
и постоянно при заполнении ф 307 делаю проверку документа, никогда ошибок не выдает, что поля не заполнены.
Автор: Elis
Добавлено: #22  Пт Апр 27, 2007 11:37:25
Заголовок сообщения:
Ladybird говорит:
и как корректировать - РНН оставить, пробелы вместо номера св-ва, а суммы, тоже пробелы?

Ladybird, еще раз перечитать #18

Tata, странно, почему в разных городах разный подход, ведь обработка отчетов и формирование уведомлений о некорректности отчетов все-равно в Астае происходит. Но я все-равно считаю, что неплательщиков НДС в Ф307.00 отражать не следует.

Добавлено спустя 16 минут 8 секунд:

bendiks говорит:
Реестр счетов фактур вписываете счета фактуры с НДС который берёте в зачет - из 307.00 Сумму переносите в 300.00. Никаких нулей вместо незаполненых полей недолжно быть - всё по факту.

bendiks, старайтесь грамотнее формулировать мысли, и знаки препинания не забывайте - ваши посты очень тяжело читать.
Автор: laura777
Добавлено: #23  Вс Дек 16, 2007 15:37:26
Заголовок сообщения: НДС ф 307
здравствуйте,
пож-та подскажите
1, включается ли НДС по фискальным чекам без счетов фактур в реестр сч-ф ф № 307, я понимаю, что реетр предназначен согласно названия только для сч-ф, но как тогда быть с фискальными чеками, как брать в зачет суммы НДС?
2, включаются ли сч-ф в реестр сч-фактур если напрямую к деятельности предприятия не относятся (например счета за питьевую воду для сотрудников)
Спасибо
Автор: Raybek
Добавлено: #24  Вс Дек 16, 2007 16:27:59
Заголовок сообщения:
laura777
Аргументированных ответов с цитатами из законодательства дать не могу. Но насколько подсказывает опыт обслуживания разного рода предприятий по пункту 2 - В ф307 включаются ВСЕ СФ с НДС, которые выписаны на имя Вашей организации.
А вообще да. Хотелось бы от знатоков услышать аргуметированные ответы именно с ЦИТАТАМИ :)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #25  Вс Дек 16, 2007 16:30:26
Заголовок сообщения:
laura777
1) вам же уже ответили (пост выше). Это реестр СФ, а не чеков. НДС из чеков берется в зачет по аванс.отчетам. Они будут сидеть в составе 331 счет и соответсвенно сядут где надо в Декларации (ф300), а вот сумма 307 формы будет меньше.. На сумму НДС из чеков..
2) А зачем вы к учету берете СФ которые не имеют отношение "напрямую к деятельности предприятия"?
А питьевая вода как раз имеет отношение к деятельности предприятия.
Автор: Марта
Добавлено: #26  Пт Июл 11, 2008 17:11:59
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.А можно ли в реестре в одну строку написать несколько счет фактур, т. е. если они от одного поставщика, и выписаны в один день.Просто в № док-та поставить несколько № сч/ф?
И еще можно ли не по порядку ,т.е. не по датам,или обязательно должно быть по порядку?
Автор: Мара
Добавлено: #27  Пт Июл 11, 2008 17:22:07
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
А можно ли в реестре в одну строку написать несколько счет фактур, т. е. если они от одного поставщика, и выписаны в один день.Просто в № док-та поставить несколько № сч/ф?

Вы же в журнале счетов фактур их должны зафиксировать отдельно...

Марта говорит:
т.е. не по датам,или обязательно должно быть по порядку?

а это мне кажется не критичным....

А сразу "видно", что человек руками реестр набирает.
Автор: esiphi
Добавлено: #28  Пт Июл 11, 2008 17:28:14
Заголовок сообщения:
Марта
Увы,в ф.307 отражается каждая выписанная вашей фирме сч-фактура!
Если Вы эту форму заполняете в ручную,что маловероятно,то Вам не по
завидуешь!Форма прекрасно формируется в 1С бух.при условии правильного заполнения необходимых справочников в 1С.
С ув.
Автор: Марта
Добавлено: #29  Пт Июл 11, 2008 17:30:29
Заголовок сообщения:
Точно , набираю руками. Принесли с/ф только что , а у меня уже все готово к отправке.Вот я и думаю . либо все переписывать, либо подписать или сдать дополнительную?
Автор: Мара
Добавлено: #30  Пт Июл 11, 2008 17:34:19
Заголовок сообщения:
Марта
Я бы добавила, что здесь токого, тем более счёт - фактуры сплошь и раядо м приносят не в хронологическом порядка. Да нормально это.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ