| Заполнение ф 100 строка 100.00.059
|
|
|
|
#1 Вт Мар 02, 2010 19:04:21
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=313530#313530
Добрый вечер. Возник следующий вопрос.
В течение отчетного периода были возвраты товара поставщику и возвраты товара от покупателя.
Получается данные по возвратам нужно отражать в строке 100.00.059?
Или все же возврат от покупателя учитываем в строке 100.00.003, а возврат поставщику в строке 100.00.030 IV A?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Мар 02, 2010 20:59:31
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю, что корректировка доходов и расходов отражается в стр. 100.00.059
| Правила заполнения ф. 100 говорит: |
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II:
в строке 100.00.059 I указывается сумма корректировки доходов, производимой в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса;
в строке 100.00.059 II указывается сумма корректировки вычетов, производимой в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса |
| Налоговый кодекс, ст. 132 говорит: |
1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 03, 2010 09:46:26
|
|
|
Тогда вопрос.
В 1С даже при заполнении, дает регистр с учетом корректировок к сторкам 100.00.001 и 100.00.030 IV A, или на это не стоит обращать внимание?
И еще на получилось бы так, что при камеральном контроле учтут обороты только из регистра к строке 100.00.030 IV A, а там они получаеются завышенные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 03, 2010 09:52:02
|
|
|
в 131 написано про корректировки доходов-расходов прошлых налоговых периодов, думаю это приложение, если возврат товара реализованного в прошлых налоговых периодах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 03, 2010 10:00:34
|
|
|
Мара
Вот и я так думаю
| Цитата: |
Налоговый кодекс ст 132.п2
Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;
2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию. |
Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:
хотя нет, пункт приведенный выше отностися только к списанию тербований.
[/quote]
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
| Цитата: |
Статья 131.
Корректировка - увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в случаях, установленных статьей 132 настоящего Кодекса. |
думаю так вернее
Добавлено спустя 9 минут 21 секунду:
но можно понимать и так: доход признаный ранее в рамках отчетного периода....
что то совсем запуталась... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 03, 2010 11:11:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| zzbux говорит: |
|
доход признаный ранее в рамках отчетного периода.... |
налоговый период - год, доход считают по году...и я так понимаю, что доход и вычет признанный ранне - это относится не к отчётному периоду...
Я за то: что это про корректировку доходов-вычетов, признаных и отражённых в предыдущих Декларациях
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Мар 06, 2010 11:38:54
|
|
|
В строке 100.00.059 I корректировка доходов сумма скидки должна стоять с "-"?
У меня в форме почему-то не ставится "-", недоработка разработчиков?
Добавлено спустя 12 секунд:
В строке 100.00.059 I корректировка доходов сумма скидки должна стоять с "-"?
У меня в форме почему-то не ставится "-", недоработка разработчиков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Мар 06, 2010 13:39:35
|
Сообщить модератору
|
|
в строке 100.00.59 указывается арифметическая разница 100.00.059 I - 100.00.059 II, если 100.00.059 II больше 100.00.059 I, сумма указывается со знаком «-». т.е знак в строке 100.00.059 I не ставится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Мар 06, 2010 15:35:55
|
Сообщить модератору
|
|
| SV III говорит: |
|
. т.е знак в строке 100.00.059 I не ставится. |
Это почему? Если я корректирую доходы за предыдущий период в сторону уменьшения, я именно эту строку должна заполнить, причем с минусом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 06, 2010 17:41:11
|
Сообщить модератору
|
|
| SV III говорит: |
|
мое мнение - слово корректировка предусматривает что сумма вычитается из дохода |
| Цитата: |
|
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II: |
Предположим, нам не нужно корректировать вычеты, меняются только доходы в сторону уменьшения. Тогда 100.00.059 и 100.00.059 I будут равны (100.00.059= 100.00.059 I - 0)
| Цитата: |
|
в строке 100.00.060 указывается налогооблагаемый доход (убыток). Определяется как разность строк 100.00.029 и 100.00.058 с учетом положительного или отрицательного значения строки 100.00.059 (100.00.029 - 100.00.058 + 100.00.059) |
Правила не совпадают с Вашим мнением. Если строка 100.00.059 (и соответственно 100.00.059 I ) будет положительная, ее нужно будет добавить, а значит доход (налогооблагаемый доход) увеличится. А нам нужно корректировать в сторону уменьшения. Отсюда мое мнение: если нудно корректировать доход в сторону уменьшения, строка 100.00.059 I заполняется с минусом.
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
нудно= нужно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Мар 07, 2010 12:01:45
|
|
|
| SV III говорит: |
|
но в форме минус ставиться без проблем |
У меня в форме в строке 100.00.059 не ставится, а в сверке доходов и расходов ставится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 10, 2010 13:01:00
|
|
|
А при такой ситуации: в течение отчетного периода были возвраты товара как реализованного в прошлом году, так и в текущем. Если сюда ставится корректировка прошлых лет, то возврат товара текущего года куда? Или он указывается в строке 100.00.001?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вс Мар 14, 2010 10:52:50
|
|
|
Здравуствуйте.
При возврате от покупателя товаров, мы корректируем СГД? если да , то в какой строке Декларации по КПН за 2009 год отражаюся эти возвраты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Апр 16, 2010 15:07:51
|
|
|
Добрый день! а подскажите пожалуйста, мой вопрос касается темы возврата товара от покупателя за 2009 год, в сверке по строке 100.17.04 в финансовой отчетности ставим сумму дохода от реализации товара уже скорректированную на сумму возврата? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Апр 16, 2010 15:26:15
|
|
|
natalya.novikova
| natalya.novikova говорит: |
|
в сверке по строке 100.17.04 в финансовой отчетности ставим сумму дохода от реализации товара скорректированную на сумму возврата |
.
Считаю,что в данной строке, сумма дохода от реализации отраженная по декларации(стр.100.00.001) должена соответствовать сумме дохода от реализации отраженной в фин. отчетности(ф.2 "Отчет о прибылях и убытках" стр.010.).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Апр 16, 2010 15:29:53
|
|
|
просто получается в отчете о прибылях и убытках, которые мы сдаем к декларации, там сумма уже скорректированная на сумму возврата стоит, и получается расхождения, с этим как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Апр 16, 2010 15:36:49
|
|
|
natalya.novikova
| natalya.novikova говорит: |
|
в отчете о прибылях и убытках, которые мы сдаем к декларации, там сумма уже скорректированная на сумму возврата стоит |
Предлагаю:
Стр.100.17.04(По декларации-100 у.е)=(По фин.отчетности-100 у.е).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Апр 16, 2010 15:40:59
|
|
|
Спасибо!
Добавлено спустя 11 минут 26 секунд:
Тогда получается мы возврат корректируем по строке 100.00.59I например на сумму "-100", эта сумма соответственна выдет в сверке по строке 100.17.27 по декларации "-100" , получается в финансовой отчетности по этой строке мы тоже должны занести эту сумму возврата, чтобы сверка пошла правильно я рассуждаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
