» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как грамотно убрать дебетовое сальдо по соцналогу?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Звездочка
Добавлено: #1  Пн Апр 05, 2010 18:40:32
Заголовок сообщения: Как грамотно убрать дебетовое сальдо по соцналогу?
У нас ТОО по упрощенке. При закрытии квартала у меня образовалась такая ситуация с соцналгом: соцотчисления превысили сумму начисленного соцналога. Такое на упрощенке бывает часто и в 910 форме я ставлю соцналог к начислению - 0. и соответственно ничего не перечисляю. Но по бухгалтерии у меня образовалось дебетовое сальдо по счету 3150.

Теперь начинается новый квартал , в зависимости от полученных доходов я буду исчислять соцналог второго квартала. Но вот этот дебетовый хвостик будет искажать и путать начисление и конечное сальдо по соцналогу второго квартала,ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу. Подскажите пожалуйста, можно ли его куда -нибудь списать, что бы по состоянию на 01.04.2010 г входящее сальдо анализа счета 3150 было нулевым?
Автор: *САМ*
Добавлено: #2  Пн Апр 05, 2010 20:01:50
Заголовок сообщения:
Из чего у Вас состоит счет 3150? Из начисления и оплаты, так? От чего возникло дебетовое сальдо?
Дебетовое сальдо по счету 3150 означает переплату по налогу, ее вообще-то на счет 1430 перекидывать надо.

Звездочка говорит:
Но вот этот дебетовый хвостик будет искажать и путать начисление и конечное сальдо по соцналогу второго квартала,ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу.

Если у Вас действительно переплата по соцналогу, то этот "хвостик" должен совпадать с остатком на лицевом счете. Эту переплату можно зачесть при следущей оплате налога.
Автор: Звездочка
Добавлено: #3  Пн Апр 05, 2010 20:07:21
Заголовок сообщения:
К сожалению эот вариант не подходит, т.к. на лицевом счете нет никакой переплаты.

По упрощенке мы платим соцналог раз в квартал и за 4 квартал 2009 года рассчитались по нулям.
А в этом квартале ( цифры условные) исчислили соцналог допустим 9 000 тенге, а социальных отчислений исчислили 10 000 тенге. Соответственно по соцналогу мы гос-ву ничего не должны. Но в бухучете у меня остался на счете 3150 дебетовый остаток в 1 000 тенге. Теперь он будет искажать сальдо по соцналогу за второй квартал, ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу.(у нас упрощенка)
Автор: Elis
Добавлено: #4  Пн Апр 05, 2010 20:13:51
Заголовок сообщения:
Звездочка, а вы в том периоде, когда сумма соцотчислений превышает сумму соцналога, проводку на счет 3150 минусом давали что-ли?
Т.е. в отчетности показывали ноль (и не перечисляли), а проводку на соцналог отризательную сумму давали?
Автор: *САМ*
Добавлено: #5  Пн Апр 05, 2010 20:21:06
Заголовок сообщения:
Ничего не поняла. По упрощенке раз в квартал мы сами начисляем соцналог по кредиту 3150.
Если у Вас в этом квартале исчислен соцналог 0, зачем же начислять 9 000? Допустим, Вы начислили соцналог в 9 000 - 7210/3150. Какие потом у Вас прошли проводки, что сальдо осталось 1 000?
Автор: Звездочка
Добавлено: #6  Пн Апр 05, 2010 20:21:06
Заголовок сообщения:
Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 9 000 тенге

Д-т 3150 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге

Остается дебетовое сальдо 1000 тенге
Автор: *САМ*
Добавлено: #7  Пн Апр 05, 2010 20:23:01
Заголовок сообщения:
А не легче Вам сразу начислять готовые цифры по соцналогу? А если 0, то ничего не начислять?
Автор: Звездочка
Добавлено: #8  Пн Апр 05, 2010 20:24:50
Заголовок сообщения:
А какая тогда будет проводка по начислению социальных отчислений, если я не буду начислять соцналог?
Автор: Elis
Добавлено: #9  Пн Апр 05, 2010 20:25:00
Заголовок сообщения:
Звездочка, ну-ка, ну-ка, какие проводки вы даете на начисление соцналога и соцотчислений, напишите нам...

Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

Все вижу проводки.
Неправильные они.
Надо так:

Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге

Все.

Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

У вас же даже статьи затрат на счете 7210 разные должны быть при начислении соцналога и соцотчислений.
Как же вы отражали в бухучете расходы по соцналогу (я говорю сейчас про счет расходоы 7210), но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?
Автор: Звездочка
Добавлено: #10  Пн Апр 05, 2010 21:25:32
Заголовок сообщения:
Цитата:
но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?

Почему не показывала? Я согласно НК уменьшала соцналог на сумму социальных очислений. Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчиления не првышали соцналог все было отражено в проводках достаточно наглядно.

7210 - 3150 начислен соцналог 15 000 тысяч

3150 - 3210 начислены соцотчисления и соответсвенно уменьшен соцналог 10 000 тенге.

Остается кредитовое сальдо и оно перечисляется в бюджет

3150 - 1030 перечислен соцналог 5000 тенге
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Пн Апр 05, 2010 21:30:46
Заголовок сообщения:
Звездочка
у вас неверные проводки даны, нужно давать вот такие проводки
Elis говорит:
Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге


Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:

Звездочка
вы же на упрощенке, так вот проводки даете бух.справкой и к начислению соц.налог ставите не 15000 и потом уменьшаете соц.отчислениями 10000, а сразу даете к начислению соц.налога 5000 - 7210-3150, это к этому примеру
Звездочка говорит:
7210 - 3150 начислен соцналог 15 000 тысяч

3150 - 3210 начислены соцотчисления и соответсвенно уменьшен соцналог 10 000 тенге.

Остается кредитовое сальдо и оно перечисляется в бюджет

3150 - 1030 перечислен соцналог 5000 тенге

Автор: Elis
Добавлено: #12  Вт Апр 06, 2010 07:33:45
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
Elis говорит:
но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?
Почему не показывала? Я согласно НК уменьшала соцналог на сумму социальных очислений. Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчиления не првышали соцналог все было отражено в проводках достаточно наглядно.

Звездочка, вы меня внимательно читаете?Почему часть фразы только выдернули из моей цитаты?
Она ведь звучала так:
Elis говорит:
Как же вы отражали в бухучете расходы по соцналогу (я говорю сейчас про счет расходы 7210), но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?
Я говорю не про начисление соцналога и соцотчислений (т.е. проводки из кредита 3150 и 3210), а про отражение понесенных предприятияем расходов, которые отображаются на счете 7210.

У вас ведь только налоговый режим упрощенный, а бухгалтерский учет вы обязаны вести как все нормальные предприятия.
Т.е. все свои расходы должны отражать, как положено.
А проводками
Звездочка говорит:
Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 9 000 тенге
Д-т 3150 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге
вы занизили свои расходы и исказили финансовую отчетность.
Смотрите, ваше предприятие фактически понесло расходов в размере 10 000? Понесло.
Вы эти 10000 уже и в ГФСС уплатили. Так почему же вы отражаете на счетах 7ххх раздела сумму расходов только 9000?
Вы же этим занижаете административные расходы и завышаете факическую прибыль предприятия.

Я вам говорю, проводки нужно давать такие:
Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге
Во всех случаях, и в случае превышения соцотчислений, и в случае непревышения.

Звездочка говорит:
Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчисления не превышали соцналог, все было отражено в проводках достаточно наглядно.
Совершенно ненаглядно. Счет 7210 аналитический по статьям затрат?
Вы когда все свои расходы расшифровывать станете по видам затрат, у вас окажется, что у вас огромные расходы по социальному налогу, но совершенно нет ни копейки расходов по социальным отчислениям. И где ваша наглядность?
Фраза - "а они там внутри сидят" и слово "наглядно" несопоставимы.
Расходы по соцналогу и по соцотчислениям в учете долны отражаться отдельно. (расходы! т.е. счет 7210. а там вместе с ним и начисления 3150 и 3210 лягут ровно по принципу двойной записи.)

Не хотите - дело ваше.
Будете и дальше сидеть с несуществующей переплатой по соцналогу и с заниженными расходами по финансовому учету.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ