| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Ошибки прошлых лет. Занижена сумма при покупке материалов, как быть? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 06, 2010 14:48:00 |
| Заголовок сообщения: | Ошибки прошлых лет. Занижена сумма при покупке материалов, как быть? |
Здравствуйте уважаемые профи. Я уже обращалась с подобной проблемой, но здесь немного другое. Были куплены материалы в 2007 году бухгалтером, но почему-то цены выставлены при закуке ниже, чем в фактуре от поставщика, т.е документы на сумму 70200 тенге, закуплено на сумму 65602,72 тенге. Поправить по бухгалтерскому учету в текущем периоде 1310 3310 - 4032,7 1420 3310 - 564,58. но счет 1310 нужно ли расшифровку писать дизельное топливо, бензин? в налоговом учете допку по НДС, а вот с материалами что делать? Получается была завышена сумма затрат... Помогите пожалуйста разобраться с проблемой... |
|
| Автор: | Lapka | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Апр 06, 2010 15:17:00 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
исправление безусловно вносить надо,
да, вы корректируете стоимость всех приобретенных ТМЦ
да, и дополнительную по КПН (если производилось списание данных ТМЦ) |
|||||
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #3 Вт Апр 06, 2010 17:18:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Lapka Бензин и диз.топливо было списано в 2008 году. -допка по КПН за 2008, НДС в 2007 году при покупке товара-допка по НДС в2007. Все верно...? Добавлено спустя 4 минуты 10 секунд: Ещё и закуплено было в килограммах а списание производилось в литрах, кошмар какой-то. Извините, но у меня уже голова кругом. Получается ещё и литраж менять нужно... |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #4 Вт Апр 06, 2010 17:34:14 |
| Заголовок сообщения: | |
такой момент хочу уточнить, у вас в учете не правильно забито цена товара, т.е. количество правильное? почему спрашиваю, Вы например оприходовали 9 ед., а в накладной 10, а списали в 2008 году тоже 9, значит одна останется на остатке.... проясните ситуацию, лучше с цифрами |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #5 Вт Апр 06, 2010 17:44:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Lapka ок. было закуплено в килограммах, а не в литрах. количество килограмм верное цена -поставлено по 95,3 тенге, закуплено по 91,28 бензин цена - поставлено по 69,14 тенге, закуплено по 64,2 диз.топливо Добавлено спустя 3 минуты 50 секунд: А если эти материалы напрмер поступили в 2007 году и были списаны в этом же году, получается, что декларацию по КПН править-то ненужно или я что-то недопонимаю... |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #6 Вт Апр 06, 2010 17:54:28 |
| Заголовок сообщения: | |
раз количество верное, то на кг/литры не заморачиваемся вам нужно сделать ручную проводку 1310 3310 1420 3310 данных количественного учета данная проводка содержать не будет затем закроем сч.1420, проводкой 3130 1420 на указанную сумму делаем дополнительную декларацию по НДС указанная в ручной операции сумма на счете 1310, закроется на 7211 (если списание производилось на административные нужды), и именно эта сумма уменьшит наш налогооблагаемый доход по КПН, Вы на эту сумму делаете дополнительную форму декларации 100, если в основной декларации была прибыль, корректируете ее. |
|
| Автор: | Elena_Iv |
| Добавлено: | #7 Вт Апр 06, 2010 18:02:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Это получается в текущем периоде, если я закрою сумму 7211, а у меня списывались действительно 7110 7210, то значит в этом периоде у меня буду висеть данные на этих счетах... Добавлено спустя 15 минут 5 секунд: Спасибо большое за помощь... Добавлено спустя 12 минут 52 секунды: Lapka Может быть проводка на НДС 3310 1420? а не 3130 1420? Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды: Lapka Извините за мою тупость, я уже так устала с косяками бывшего бухгалтера разбираться. Да в проодках вы были совершенно ,прав НДС в зачет... Я запарилась... |
|