» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

24 апреля 2010 г. семинар в Караганде. Составление ф. 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010г

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юнона.
Добавлено: #1  Вт Апр 13, 2010 17:45:52
Заголовок сообщения: 24 апреля 2010 г. семинар в Караганде. Составление ф. 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010г
Семинар на тему
Практика составления формы 100.00.
Изменения в Налоговом кодексе в 2010 году.
Изменения в квартальных ФНО в 2010 году

Стоимость семинара за одного участника: 8000 тенге.
Место проведения: гостиница "Чайка", г. Караганда, ул. Мичурина, 11

Дата 24 апреля (суббота), с 12.00 - 16.00.
Регистрация участников начинается с 11.30
В перерыве кофе-брейк.

Программа семинара:
1. Основные изменения в Налоговом кодексе в 2010 г.:
- по корпоративному подоходному налогу,
- по налогу на добавленную стоимость;
- по ИПН и социальному налогу;
- по земельному налогу, налогу на имущество, налогу на транспортные средства.
- по платам, сборам, пошлинам

2. Практика составления формы 100.00.

3. Изменения в квартальных ФНО в 2010 году

Также на семинаре будут приниматься вопросы по ИС СОНО и Кабинету Налогоплательщика.

Докладчики:
Омаров А.М., администратор сайта www.balans.kz Compas
Омарова Д.М., специалист www.balans.kz Юнона
Ливенцова Е.А., специалист www.balans.kz Elis
Локтионова И.В., специалист www.balans.kz Kenga
Габбасова А.Н., специалист www.balans.kz Айнука

В связи с тем, что количество мест на семинаре ограничено, всем желающим нужно заполнить заявку и обязательно оплатить участие.
Подать заявку http://www.balans.kz/seminar/
Автор: NetA
Добавлено: #2  Вт Апр 13, 2010 18:31:24
Заголовок сообщения:
Юнона, при подачи заявки пункт
Цитата:
На какой семинар желаете?*
нет пункта Караганда. добавте пожалуйста.
Автор: Юнона
Добавлено: #3  Вт Апр 13, 2010 18:40:57
Заголовок сообщения:
Объявление: инженерам Баланса вход на семинар бесплатный.
Автор: svet
Добавлено: #4  Вт Апр 13, 2010 20:33:32
Заголовок сообщения:
Юнона
Сделала заявку № 524.
Юнона говорит:
Стоимость семинара за одного участника: 8000 тенге.

а в заявке к оплате 12 000 тенге. В чем я ошиблась?
Автор: Технический
Добавлено: #5  Вт Апр 13, 2010 21:00:30
Заголовок сообщения:
Исправим. Платите 8000. Алмата рядом потому что.
Автор: svet
Добавлено: #6  Вт Апр 13, 2010 21:06:39
Заголовок сообщения:
Compas
Наличными при регистрации, надеюсь, как в прошлый раз можно?
Автор: Технический
Добавлено: #7  Вт Апр 13, 2010 21:12:37
Заголовок сообщения:
Надейтесь. Тяните как обычно до последнего и оставайтесь без места.
Автор: svet
Добавлено: #8  Вт Апр 13, 2010 21:25:57
Заголовок сообщения:
Compas
А на карту можно?
Автор: Технический
Добавлено: #9  Вт Апр 13, 2010 21:35:52
Заголовок сообщения:
Не понял.

Добавлено спустя 53 секунды:

Понял. Можно. В личку мне.
Автор: Natalya-krg
Добавлено: #10  Пт Апр 16, 2010 14:02:50
Заголовок сообщения:
svet
можете в личку написать.
Автор: Farida_79@inbox.ru
Добавлено: #11  Ср Апр 21, 2010 10:27:51
Заголовок сообщения:
Как раз то что искала, А в Таразе, в Алмате, и В Астане будете проводить эти семинары.
Автор: Юнона
Добавлено: #12  Ср Апр 21, 2010 10:40:28
Заголовок сообщения:
Farida_79@inbox.ru
Астану провели 30 марта, Алмату провели 17-18 апреля.
Следите за анонсами на последующие семинары.
Автор: Айнука
Добавлено: #13  Пн Апр 26, 2010 14:02:17
Заголовок сообщения:
выкладываю фотки с семинара в г.Караганда.

Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:

рассказывает Лена

Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:

на перерыве кофе-брейк - всех докладчиков "атаковали"
Автор: Lu
Добавлено: #14  Пн Апр 26, 2010 14:07:47
Заголовок сообщения:
Юнона
В этом году, Вы в Актау приехать не планируете?
Автор: Айнука
Добавлено: #15  Пн Апр 26, 2010 14:09:14
Заголовок сообщения:
Элис на кофе-брейк - как всегда консультирует )))

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Геннадьевна также в перерыве дает консультации

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

NetA и Наталья-Крг помогали с организацией семинара (замечательные девушки)

Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

слушатели

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

следующий докладчик

Добавлено спустя 6 минут 37 секунд:

после семинара
Автор: Cleaner
Добавлено: #16  Пн Апр 26, 2010 14:39:01
Заголовок сообщения:
Странно, а где моя "ребенок"? Сказала, что была.
Автор: Мара
Добавлено: #17  Пн Апр 26, 2010 15:57:25
Заголовок сообщения:
в зале поищите...а вообще на компромат похоже
Автор: Юнона
Добавлено: #18  Пн Апр 26, 2010 17:30:48
Заголовок сообщения:
Lu
я помню как в том году было много желающих именно с Актау.
Если Патрон даст добро, мы обязательно приедем.
Автор: Технический
Добавлено: #19  Пн Апр 26, 2010 17:49:05
Заголовок сообщения:
Видео семинара записалось в достаточном качестве.
Всем кто был на семинаре стоимость диска 3000 тенге.
Кто не был на семинаре, но желает приобрести диск, цена 6000 тенге.
Доставка бесплатна.
Обращайтесь на http://balans.kz/support.php#send
Шаблон заявки:
"ТОО Компас участвовало(или не участвовало) на семинаре 24.04 в Караганде желает приобрести диск, просьба выставить счет на оплату."
Кто оплатил семинар, но не явился, тому диск высылается бесплатно.
Автор: A_Shipping
Добавлено: #20  Вт Апр 27, 2010 10:17:43
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Lu
я помню как в том году было много желающих именно с Актау.
Если Патрон даст добро, мы обязательно приедем.

Диляра, я обеими руками за то чтоб вы приехали! Обязательно с собою приведу как минимум 4 человека.
Автор: Ирча
Добавлено: #21  Вт Апр 27, 2010 18:26:47
Заголовок сообщения:
Добрый вечер. Хотелось бы узнать когда выложат ответы на вопросы, которые были записа на семинаре. В частности вопрос по форме 101.04
Автор: Технический
Добавлено: #22  Вт Апр 27, 2010 18:29:27
Заголовок сообщения:
Ирча запомните один раз, если кто то из наших говорит, то значит делаем.
Автор: Ирча
Добавлено: #23  Вт Апр 27, 2010 18:31:58
Заголовок сообщения:
Обижать никого не хотела просто вопрос очень волнует ведь на подходе квартальная отчетность.
Автор: Юнона
Добавлено: #24  Чт Апр 29, 2010 12:01:58
Заголовок сообщения:
Остались неотвеченными вопросы:
Вопрос 1 говорит:
Расходы на лицензирование - относятся к РБП или к НМА?

Ответ: Вопрос уже обсуждался в теме - Является ли лицензия на занятие каким-либо видом деятельности нематериальным активом
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=892
Вопрос 2 говорит:
Куда относить СФ, по которым часть НДС берется в зачет, а часть не берется в зачет:
300.00.014 или 300.00.016?

Ответ: В этом случае часть суммы, которая берется в зачет, должна отражаться по строке 300.00.014, т.к. значение 300.00.014 В входит в строку 300.00.024 Общая сумма НДС, относимого в зачет.
Та часть суммы, которая не относится в зачет, должна отражаться по строке 300.00.016 на основании Правил:
Правила составления ф.300 говорит:
9) в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса;

При этом в приложении 300.08 по графе I отражаем всю сумму, указанную в счет-фактуре, а по графе J - только ту часть суммы, которая относится в зачет и включается в строку 300.00.014.
Правила составления ф.300 говорит:

9) в графе I указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре (документе). Итоговая величина графы I указывается только на первой странице формы 300.08 и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц;
10) в графе J указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет по указанному счету-фактуре (документу).


Вопрос 3 говорит:
Нерезиденты оказали услуги, АВР подписан в сентябре. Ф101.04 не сдавали.
Оплатили только в ноябре. Удержали и перечислили в бюджет КПН.
В этом же ноябре сдали Ф101.04.
Потом еще в течение года получали оказанные нерезидентом услуги, и оплачивали позже
Вопрос: когда сдавать Ф101.04, когда подписан акт выполненных работ, или когда удержан и перечислен КПН у источника выплаты.

Ответ:
Согласно статье 196 Налогового кодекса, налоговый агент обязан представлять расчет по КПН с дохода нерезидента не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию налога у источника выплаты. В статье 195 Налогового кодекса данные обязательства расшифрованы, т.е. обязательства возникают в зависимости от оплаты нерезиденту или отнесения данных услуг на вычеты по КПН.
Т.е.:
1) начислили и выплатили - КПН платим не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, Расчет - не позднее 15 числа второго месяца (в сентябре начислили-выплатили, КПН до 25 сентября, Расчет - до 15 октября)
2) начислили, но невыплатили - КПН перечислить не позднее 10-ти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по КПН (в сентябре начислили, но не выплатили, выплатили позже, но отнесли на вычеты эти услуги - 31.12: КПН оплатить в 2010 году 12 апреля, по тем АВР, что начислили, но не выплатили в 2009 году, Расчет не позднее 15 февраля 2010г. (по ст.196 п.2)
На примерах:
1. АВР подписан в сентябре 2009 , оплата в в ноябре 2009.
101.04 за 3 кв. не сдается, поскольку в отчетном квартале не возникло обязательство по удержанию КПН.(п.1 ст.196 НК РК)
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 25 декабря 2009 года. (пп.1 п.1 ст.195, п.1 ст.196 НК РК).
2. АВР подписан сентябре 2009, взят на вычет в 2009 году, оплачен в январе 2010.
101.04 за 3 кв. не сдается, поскольку в отчетном квартале не возникло обязательство по удержанию КПН.(п.1 ст.196 НК РК)
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 12 апреля 2010 года. (пп.2 п.1 ст.195, п.2ст.196 НК РК).
Обратите внимание:
В данном случае сумма АВР указывается в строке 101.04.003 3 месяц, сумма налога 101.04.004 3 месяц
3. АВР подписан ноябре 2009, взят на вычет в 2009 году, оплачен в январе 2010.
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 12 апреля 2010 года. (пп.2 п.1 ст.195, п.2ст.196 НК РК).
Обратите внимание:
В данном случае сумма АВР указывается в строке 101.04.003 3 месяц, сумма налога 101.04.004 3 месяц

Вопрос 4 говорит:
Получили скидку с цены на приобретенный товар. Товар еще не реализован.
Обязаны ли мы корректировать свои вычеты на сумму скидки в этом отчетном периоде, согласно п.4 ст.132:

Ответ: По логике понятно, что если доходы и вычеты еще не получили(товар еще на остатке), то и корректировать их нельзя.
Цитата:
п4. Корректировка доходов и вычетов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 1 настоящей статьи.

Цитата:
Статья 131. Общие положения
Корректировка - увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в случаях, установленных статьей 132 настоящего Кодекса.

Т.е. если ранее доходы и вычеты не были признаны, то и корректировать доходы и расходы не нужно. Сумму скидки следует отразить в стоимости товара по счету 1330

Вопрос 5 говорит:
Филиал иностранной компании получает доход только от взносов головного предприятия. Какую годовую отчетность должны сдавать? Филиал образовался в 2008 году.
В 2009 году возникла курсовая разница сдавать ли 100 форму? Относится ли их деятельность к вспомогательному характеру?


Представительство нерезидента сдает ф.100.00.
Автор: svet
Добавлено: #25  Пт Апр 30, 2010 11:06:38
Заголовок сообщения:
Compas
Есть предложение. Может оно покажется Вам и не нужным, но я выскажу свое мнение. Почему бы Вам не выдавать сертификаты по прослушанным семинарам. Семинары очень познавательны и в плане повышения квалификации сыграют не маленькую роль для слушателя. Особенно для тех, кто имеет сертификат САР и обязан набирать определенное количество часов для его подтверждения.
Автор: Технический
Добавлено: #26  Пт Апр 30, 2010 11:08:15
Заголовок сообщения:
Старперство. Но если опрос покажет что нужны эти туалетные бумажки, то сделаем.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ