» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как сделать перерасчет отпускных при отзыве из отпуска?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Viсtor
Добавлено: #1  Вт Апр 13, 2010 17:54:51
Заголовок сообщения: Как сделать перерасчет отпускных при отзыве из отпуска?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=329551#329551
Как сделать перерасчет отпускных. Сотрудника отправляют в очередной трудовой отпуск. Начислил и перечисли на карточку отпускные. Потом отзывают. Теперь я должен сделать перерасчет. Как это отразить в 1с и документально. Должна ли сумма компенсации и отпускных сходиться.
Автор: Natalya-krg
Добавлено: #2  Вт Апр 13, 2010 18:03:55
Заголовок сообщения:
в 1с делаете двумя документами начислений. Первый отпуск. Второй - компенсация. Затем перепроводите удержание налогов. Сумма начисленных отпускных и компенсации по идее должна совпасть с суммой отпускных, которые были начислены первоначально.
Автор: Viсtor
Добавлено: #3  Вт Апр 13, 2010 18:24:31
Заголовок сообщения:
Т.е. например начислили 1 апреля отпускные 20 000 тг. На период с 1 по 25 апреля. 1 апреля делаю ведомость начисления с доп. начислениями - отпускные 20 000. Потом, скажем 5 числа отзываю, с начислением компенсации скажем 15 000. Делаю ведомость 5 апреля делаю ведомость на 15 000. А ведомость 1 апреля переделываю на 20 000 - 15 000 = 5 000.

Добавлено спустя 9 секунд:

Т.е. например начислили 1 апреля отпускные 20 000 тг. На период с 1 по 25 апреля. 1 апреля делаю ведомость начисления с доп. начислениями - отпускные 20 000. Потом, скажем 5 числа отзываю, с начислением компенсации скажем 15 000. Делаю ведомость 5 апреля делаю ведомость на 15 000. А ведомость 1 апреля переделываю на 20 000 - 15 000 = 5 000.

Добавлено спустя 10 секунд:

Т.е. например начислили 1 апреля отпускные 20 000 тг. На период с 1 по 25 апреля. 1 апреля делаю ведомость начисления с доп. начислениями - отпускные 20 000. Потом, скажем 5 числа отзываю, с начислением компенсации скажем 15 000. Делаю ведомость 5 апреля делаю ведомость на 15 000. А ведомость 1 апреля переделываю на 20 000 - 15 000 = 5 000.
Автор: Змея
Добавлено: #4  Ср Апр 14, 2010 11:19:00
Заголовок сообщения:
Подождите, а почему компенсация?компенсация отпуска только при увольнении...или я не права?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Апр 14, 2010 11:29:52
Заголовок сообщения:
Змея говорит:
или я не права

При отзыве или увольнении.
Так как при отзыве по договоренности с работником -либо предоставляются оставшиеся дни в другое время либо работник отказывается от дней и берет компенсацию за неиспользованный отпуск.
Автор: Crazy
Добавлено: #6  Чт Апр 15, 2010 15:01:55
Заголовок сообщения:
Natalya-krg говорит:
Сумма начисленных отпускных и компенсации по идее должна совпасть с суммой отпускных, которые были начислены первоначально.

Не соглашусь налогообложение компенсаций отличается от отпускных, сумма будет другая.
Автор: MargaritaUzing
Добавлено: #7  Чт Апр 15, 2010 15:06:07
Заголовок сообщения:
Crazy говорит:
Не соглашусь налогообложение компенсаций отличается от отпускных, сумма будет другая.

Сумма к выдаче будет другая( больше), а начисление должно совпать.
Автор: Viсtor
Добавлено: #8  Чт Апр 15, 2010 17:20:59
Заголовок сообщения:
Viсtor говорит:
Т.е. например начислили 1 апреля отпускные 20 000 тг. На период с 1 по 25 апреля. 1 апреля делаю ведомость начисления с доп. начислениями - отпускные 20 000. Потом, скажем 5 числа отзываю, с начислением компенсации скажем 15 000. Делаю ведомость 5 апреля делаю ведомость на 15 000. А ведомость 1 апреля переделываю на 20 000 - 15 000 = 5 000.

Простите повторю вопрос
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Чт Апр 15, 2010 17:39:12
Заголовок сообщения:
Viсtor говорит:
Простите повторю вопрос

Верно.
Автор: Viсtor
Добавлено: #10  Пт Апр 16, 2010 09:18:30
Заголовок сообщения:
Елена Т тут http://balans.kz/viewtopic.php?p=329451#329451 обсуждается вопрос аналогичный моему. Только с тем различием что ведомость начисления делать в конце месяца общую. Может глянете
Автор: Крона
Добавлено: #11  Вт Июл 27, 2010 22:34:32
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Давайте рассмотрим следующий пример:
Сотрудник принят 05.01.2009г. Отпуск начинается с 05.01.2010г. Выплата и начисление были осуществлены 31.12.2009г. Отзыв-11.01.2010г. Размер начисленных отпускных составил = 205 645,20тг.
Необходимо, пересчитать и выплатить компенсацию вместо отпускных.
Перерасчет:
Ранее вычисленный среднедневной заработок = 12 096,78тг.
Отгулял: 05.01, 06.01, 07.01, 08.01, 09.01, 10.01 = 6 календарных дня. Из них 3 рабочих дня.
12 096,78тг. * 3 дня = 36 209,34тг.
205 645,20тг.- 36 209,34тг. = 169 435,86тг.-компенсация. - ИПН 10%
Как правильно провести перерасчет налогов в 2010г.? Неужели придется вносить корректировки в 2009г.?
Автор: Taiga
Добавлено: #12  Пт Окт 29, 2010 11:10:19
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера, подскажите, я правильно сделала расчёт отпускных, с условием отзыва человека из отпуска:

Начислено за 2 год:
31.10.2010: 20 000; 22 рабочих дня.
30.11.2010: 20 000; 20 рабочих дней.
31.12.2010: 20 000; 21 рабочий день.
31.01.2010: 20 000; 18 рабочих дней.
28.02.2010: 20 000; 20 рабочих дней.
31.03.2010: 20 000; 19 рабочих дней.
30.04.2010: 20 000; 22 рабочих дня.
31.05.2010: 20 000; 19 рабочих дней.
30.06.2010: 20 000; 22 рабочих дней.
31.07.2010: 20 000; 21 рабочий день.
31.08.2010: 20 000; 21 рабочий день.
30.09.2010: 20 000; 22 рабочих дня.

Итого оклад: 240 000.
Итого кол-во рабочих дней: 247.

24 мес./12 мес. * 24 дня отпуска = 48 дней отпуска.

240 000 / 247 = 971,66 тенге за 1 рабочий день пришедшийся на время отпуска.

Отпуск с 08.10.2010 г. по 24.11.2010 г.

Договорились, что будем отзывать 01.11.2010.

Тогда, получается:
16 рабочих дней приходящихся на дни отпуска. (5-дневка).

16 * 971,66 = 15 547.

ОПВ: 15 547 * 10% = 1 555.
ИПН: 15 547 – 1 555 (ОПВ) = 13 992 * 10% = 1 400. (Мин. з/п не отнимаем, так как человек работает по совместительству)

К выплате: 15 547 – 1 555 – 1 400 = 12 592.

1 ноября проводим компенсацию за неиспользованный отпуск:

18 рабочих дней приходящихся на дни отпуска. (5-дневка).

18 * 971,66 = 17 490.

ИПН: 17 490 * 10% = 1 749.

К выплате: 17 490 – 1 749 = 15 741.

Буду очень признательна за ответы!

Добавлено спустя 1 минуту:

Маленькое дополнение, человека отправляли в отпуск за 2 отработанных года.
Автор: Taiga
Добавлено: #13  Пн Ноя 01, 2010 10:46:26
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера, подскажите, кто-нибудь, я всё таки правильно посчитала или нет? А то сегодня надо выплатить компенсацию.
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Пн Ноя 01, 2010 11:31:22
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
Отпуск с 08.10.2010 г. по 24.11.2010 г.

За этот период и надо рассчитать отпускные так как будто Вы отпускаете в отпуск как положено, а уже потом решили что отзываете и делаете перерасчет. Получается отпускные = 34 рабочих дня*971,66.
Автор: Fiona
Добавлено: #15  Пн Ноя 01, 2010 11:43:50
Заголовок сообщения:
Мое мнение
Taiga говорит:
с 08.10.2010 г

начислить отпускные за дни отпуска в октябре (даже если тогда и начислили за все 34 раб.дня все равно их надо пересчитать на фактически отгуленные) А 1 ноября начислить компенсацию за оставшиеся.
Автор: Taiga
Добавлено: #16  Пн Ноя 01, 2010 12:14:23
Заголовок сообщения:
Я просто сделала расчёт по аналогии как приводился расчёт в данной теме.
Но поняла, что лучше сделать полный расчёт. Но так как мы налоги отправляем за октябрь только в ноябре, вот я и пересчитала сразу всё. Ведь всё равно придётся подправлять ведомость начислений от 8 октября?
Правильно ли будет тогда:
1. Отправить сотрудника в отпуск на 48 календарных дней (34 раб.дня).
2. 1 ноября сделать приказ на отзыв.
3. Исправить ведомость начислений от 8 октября по приведённому мной расчёту.
4. Оплатить налоги по приведённому мной расчёту.

И тогда возникает новая проблема. Отпускные мы выдаём перед отпуском. После перерасчёта сумма поменяется.
Тогда пункт 5: Довыплатить разницу?
Автор: Елена Т
Добавлено: #17  Пн Ноя 01, 2010 12:44:37
Заголовок сообщения:
Taiga говорит:
Тогда пункт 5: Довыплатить разницу?

Да.
Автор: Taiga
Добавлено: #18  Пн Ноя 01, 2010 14:28:26
Заголовок сообщения:
Елена Т, спасибо за ответы! Высылаю "спасибку"!
Автор: Салтанат
Добавлено: #19  Чт Фев 10, 2011 12:07:21
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, работнику было предоставлено отпуск с 22.11-15.12.10, 01.12. Все выплаты были сделаны. В связи с производственной необходимостью был отозван с согласием работника, остальные дни отпуска оставшиеся 15 дней будет предоставлено в февраля месяца 2011 года. Как нужно в феврале предоставить оставшиеся дни, нужно ли делать перерасчет?
Автор: esiphi
Добавлено: #20  Чт Фев 10, 2011 12:59:12
Заголовок сообщения:
Салтанат,
Салтанат говорит:
работнику было предоставлено отпуск с 22.11-15.12.10, 01.12. Все выплаты были сделаны. В связи с производственной необходимостью был отозван с согласием работника, остальные дни отпуска оставшиеся 15 дней будет предоставлено в февраля месяца 2011 года. Как нужно в феврале предоставить оставшиеся дни, нужно ли делать перерасчет?

В данной ситуации предлагаю,как вариант:
1.Перерасчет не производить т.к.работник полностью получил отпускные и оставшие дни отдохнет в феврале без оплаты.
2.За период работы с даты отзыва из отпуска до его окончания,выплатить мат.помощь или премию в размере оклада из расчета 15 дней.(За труд надо платить).
С ув.
Автор: Салтанат
Добавлено: #21  Чт Фев 10, 2011 13:04:38
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
2.За период работы с даты отзыва из отпуска до его окончания,выплатить мат.помощь или премию в размере оклада из расчета 15 дней.(За труд надо платить).

Это обязательно, мы ему так и так сделали начисление и выплатили заработную плату за декабрь месяц.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ