» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Предоставление финансовой помощи резидентом юридическим лицом нерезиденту физ.лицу

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Фиалка
Добавлено: #1  Сб Май 01, 2010 14:03:58
Заголовок сообщения: Предоставление финансовой помощи резидентом юридическим лицом нерезиденту физ.лицу
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335469#335469

При работе пришлось разбираться с нетиповой ситуацией, выкладываю может быть кому пригодится:
Предоставлена финансовая помощь резидентом юридическим лицом физическому лицу-нерезиденту на срок более 180 дней в сумме более 4000 МРП выплата через кассу.

Нарушен ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 13.06.2005 года № 57-III ЗРК (с изменениями и дополнениями по состоянию на 04.07.2009 г. № 167-IV)
Статья 14. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
1. Резиденты вправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и (или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.
4. Если в отношении валютных операций, указанных в статьях 20-24 настоящего Закона, не установлены режимы валютного регулирования, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан, который вправе установить режим уведомления.
Статья 23. Финансовые займы
1. Финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней осуществляются в режиме регистрации.
2. Режим регистрации распространяется также на финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.
Статья 16. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов
1. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением:
8) платежей между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, в национальной валюте в пределах суммы, установленной законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег (из закона о ППД - 4000 МРП);
2. Платежи на территории Республики Казахстан по валютным операциям, в отношении которых настоящим Законом определено требование регистрации, уведомления и оформления паспорта сделки, осуществляются безналичным способом.

Ответственность КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 30.01.2001 года № 155-II ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ:

Статья 182. Нарушение срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции
1. Нарушение физическими и юридическими лицами срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции — влечет предупреждение на физических и юридических лиц.
2. Действие (бездействие), предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, —влечет штраф на физических лиц в размере до пятидесяти, на индивидуальных предпринимателей — в размере до восьмидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, — в размере до ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере до двухсот месячных расчетных показателей.
Статья 188. Проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства
1. Проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки и их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций, проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательством, — влекут предупреждение на физических и юридических лиц.
2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, — влекут штраф на физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, или некоммерческими организациями, в размере до семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере до ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением установленного порядка.
Автор: Юнона
Добавлено: #2  Пн Май 03, 2010 21:40:25
Заголовок сообщения:
Фиалка
Закон о валютном регулировании говорит:
Статья 8. Регистрация валютных операций
7. Нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан устанавливаются пороговое значение в отношении суммы сделки, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также исключения из режима регистрации, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить режим уведомления.

с 1 ноября 2009 года режим регистрации действует для сделок по выдаче займов нерезиденту резидентом - на сумму свыше 100 тыс. долл. США (ранее этот размер был 50 тыс. долл.США)

Соответственно, я так понимаю, нарушение только одно - то что выдали из кассы, а не безналичным путем.

Добавлено спустя 39 секунд:

Согласны?
Автор: Фиалка
Добавлено: #3  Вт Май 04, 2010 10:58:23
Заголовок сообщения:
Да согласна, но так как займ выдавался в тенге не сделали регистрацию в Нац банке, а надо было. Поэтому нарушений все-таки 2. Но если бы эта финпомощь была возвращена в срок до 180 дней - регистрация бы не потребовалась и соответсвенно нарушей закона бы не было.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ