| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли заменить счет фактуру, выписанный без НДС, на счет-фактуру с НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Раушан д.т |
| Добавлено: | #1 Чт Май 06, 2010 21:05:59 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли заменить счет фактуру, выписанный без НДС, на счет-фактуру с НДС |
в марте2010 году сняли ТОО с учета плательщиков НДС ,так как 1 ТОО учредителя являлся бездействующим . Согласно решение об отказе в подтверждении постановки на регистрационный учет - в качестве плательщика налога на добавленную стоимость предприятия за март месяц выставило счета фактур без НДС, и связи закона РК «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» статьи 568 миниум оборота составляет свыше 30000-кратный размер МРП заново встали на регистрационный учет по НДС с потверждением с 1 апреля 2010г. Согласно Пресс-релиз «Администрирование регистрации плательщиков НДС» НК МФ РК от 28.04.2010г. Пресс-службы НК МФ РК - в связи с истечением срока действия статьи 44 Закона РК «О введения в действияе Кодекса «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» ранее выданные Свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС не подлежат отзыву. Согласно статьи 263 пункта 14 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежей в бюджет» в случае необходимости внесений и (или) дополнений в ранее выставленный счет фактур, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выставленного счета–фактуры и выставляется исправленный счет-фактура. Вопрос : счет выписан в марте без НДС на сумму 500000 тенге за №33 от 23.03.2010г. руководство требует выставить НДС ,анулировать предыдущий счет-фактуру каким №,с какой датой и на какую сумму выписать новую счет-фактуру?как анулировать старую? помогите,пожалуйста... |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #2 Чт Май 06, 2010 21:34:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Раушан д.т, мне кажется, у вас не все так просто, как кажется на первый взгляд. Вам вернули назад то свидетельство, которое вам выдали после перерегистрации в 2009 г. и отобрали в марте 2010 г.? |
|
| Автор: | Раушан д.т |
| Добавлено: | #3 Чт Май 06, 2010 21:43:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Kenga , кажется так,и этот бух не знает что делать,если действует старое свидетельство,анулируется ли автоматически новое ? и что делать счет-фактурами? |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #4 Чт Май 06, 2010 22:07:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Раушан д.т У вас на руках 2 свидетельства? |
|
| Автор: | Раушан д.т |
| Добавлено: | #5 Чт Май 06, 2010 22:18:24 |
| Заголовок сообщения: | |
старую-сдали в НК,на руках только второе свидет-во. |
|
| Автор: | Kenga | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Май 06, 2010 22:23:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
По идее, если вернули старое, то должны были забрать новое. Или сейчас на руках два свидетельства? Если это так, то надо идти в НУ сдаваться. Т.е. сдавать одно свидетельство. Эта ситуация неординарная и Налоговом кодексе естественно не предусмотрена. Затрудняюсь что либо советовать. Приведу здесь свои соображения, может быть кто-то подключится к дискуссии. Думаю, что пункт 14 статьи 263 тут не подходит, т.к.
Естественно, тут подразумеваются ошибки налогоплательщика, а не Налоговых органов. Дополнительный счет-фактуру вы тоже выписать не можете, т.к. не подходите под условия ст.239. С другой стороны, выписав счет-фактуру с НДС, вместо "без НДС", вы же заплатите дополнительный НДС в бюджет, так что бюджет от этого не пострадает, а только выиграет. Вы не пострадаете никак, а вот ваши покупатели могут обжечься, если этот счет-фактуру признают недействительным и уберут у них из зачета НДС. Добавлено спустя 13 минут 11 секунд:
Упс, пока писала, появился ответ, который ситуацию в корне поменял. Раушан д.т, а нельзя было сразу написать все как есть? А то я тут столько времени на свои размышления потратила... обидно. Если вам не вернули старое свидетельство, то естественно никаких исправлений вы делать не можете, т.к. в марте вы не были плательщиками НДС, у вас нет доказательств обратного, а только свидетельство, срок действия которого начинается 1 апреля. Добавлено спустя 5 минут 58 секунд: Кстати, когда отобрали в марте свидетельство, его аннулировали каким числом? Вот с этого числа по 1 апреля никаких счетов-фактур с НДС выписывать нельзя, и если такие были, их надо заменять. О, вот и ответ на вопрос, как поступить в том случае, если вам вернут прежнее свидетельство (а вы должны идти и добиваться, чтобы его вам вернули). Если в случае аннулирования свидетельства плательщик НДС вынужден заменять счета-фактуры, то соответственно, в случае возврата ранее аннулированного свидетельства он имеет право также заменить счета-фактуры. |
|||||