» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какие налоги нужно оплатить и какие сдать отчеты за перевозку на судне до порта.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Салтанат
Добавлено: #1  Чт Май 13, 2010 12:56:43
Заголовок сообщения: Какие налоги нужно оплатить и какие сдать отчеты за перевозку на судне до порта.
Здравствуйте, по импорту получили яблоки с Польши по ГТД фактурная стоимость было меньше таможенной стоимости, разница на перевозку груза до порта Актау, в документа от этой компании на англ. языке написано фрахт порт Актау 1 вагон, это мне так перевили. Какие налоги я должна оплатить за эту компанию и какие по нему сдать отчеты.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #2  Пт Май 14, 2010 19:26:57
Заголовок сообщения:
Салтанат
Перевозку делала другая фирма? Вы ей отдельно оплачивали? Посмотрите в ГТД, какие стоят условия поставки?
Автор: Салтанат
Добавлено: #3  Пн Май 17, 2010 10:14:56
Заголовок сообщения:
Геннадьевна перевозку делала другая фирма, оплачивала отдельно, условия поставки FCA Тренчин.

Добавлено спустя 13 минут 6 секунд:

Оплаты были с октября месяца, отчеты не сдавала, сколько по документам столько и оплачивали, что делать? Как я поняла нужно сдать отчеты по 101.04. Можно сегодня сдать отчет и как быть с 10% которые нужно было с них удержать?

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Салтанат говорит:
Оплаты были с октября месяца

Я ошиблась 1-ая оплата была 08.12.09., а документ от 01.12.09 г.
Автор: Салтанат
Добавлено: #4  Вт Май 18, 2010 10:40:06
Заголовок сообщения:
Я за первый квартал сдала отчет по 101.04 в последний день успела сумма начисленных и выплаченных доходов получилось 10 861 169 тг. сумма подох. налога 543 058. Оплатили 10 318 111 тг. Я правильно посчитала слишком большая сумма ПН к оплате может нужно было, что то минусовать с доходов.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Вт Май 18, 2010 11:16:05
Заголовок сообщения:
Цитата:
ст.192
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
...16) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках, а также внутри Республики Казахстан.
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:
перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами внутри Республики Казахстан;

В вашем случае перевозка международная:Словакия-Казахстан

Цитата:
Статья 194. Ставки подоходного налога у источника выплаты
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат ...
5) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках - 5 процентов;

вычитать ничего не можете. Кроме того нужно посмотреть договор с перевозчиком: за чей счет налоги. Если за ваш, то КПН платите зсвой счет и на вычеты не берете. А перевозчику выплачивается полная сумма.
Я правильно поняла, что перевозчик-нерезидент и не зарегистрирован в оффшоре?
Салтанат говорит:
Я правильно посчитала слишком большая сумма ПН к оплате может нужно было, что то минусовать с доходов.

Цитата:
статья 193. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты

1. Доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, облагаются подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов.


Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

Салтанат говорит:
Я ошиблась 1-ая оплата была 08.12.09., а документ от 01.12.09 г.

за 4 квартал 2009тоже нужно было 101.04.
Автор: Салтанат
Добавлено: #6  Вт Май 18, 2010 11:24:27
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
вычитать ничего не можете. Кроме того нужно посмотреть договор с перевозчиком: за чей счет налоги. Если за ваш, то КПН платите зсвой счет и на вычеты не берете. А перевозчику выплачивается полная сумма.
Я правильно поняла, что перевозчик-нерезидент и не зарегистрирован в оффшоре?

Перевозчик нерезидент, а про оффшор незнаю, это где можно посмотреть. В договоре ничего не написано, про налогов можно дописать они на все согласны, я просто сейчас все инвойсы меняю, например одна перевозка 7378,95 у.е - 5% ПН 7010 к оплате, на самом деле до этого было 7010 у.е. по инвойсу, с ними уже договорились что будем менять все инвойсы. И если все это поменять 543 058 тг я могу взять на вычеты? Просто сумма 543 058 меня смущает, никогда не платила такие налоги.

Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:

Геннадьевна говорит:
за 4 квартал 2009тоже нужно было 101.04.

Поздно поняла, эту сумму за 4 кв. включила в 1 кв., может не заметят. :(
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #7  Вт Май 18, 2010 12:09:16
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
я просто сейчас все инвойсы меняю,

Как у вас просто. Вы ведь стоимость перевозки до границы включали в таможенную стоимость, в таможне тоже счета замените?

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

Салтанат говорит:
а про оффшор незнаю, это где можно посмотреть.

В кой стране перевозчик зарегистрирован?

Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:

Салтанат говорит:
И если все это поменять 543 058 тг я могу взять на вычеты?

Если будет удержано с перевозчика, то сумма налога на затраты совсем не попадет:
Дт 1330 Кт 3310 7378,95 уе сумма по инвойсу
Дт 3310 Кт 3190 368,95 уе удержан налог у источника выплаты.

Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

Салтанат говорит:
Поздно поняла, эту сумму за 4 кв. включила в 1 кв., может не заметят.

Если в 1 кв включили, то обязательно заметят и накрутят по полной.
Автор: Салтанат
Добавлено: #8  Вт Май 18, 2010 12:17:22
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Как у вас просто. Вы ведь стоимость перевозки до границы включали в таможенную стоимость, в таможне тоже счета замените?

Что делать? Я вообще про это не подумала, а отчеты сдала? Перевозчик зарегистрирован в Польше.

Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

А в таможенную стоимость входит начисленная сумма или сумма к оплате по перевозке?
Автор: Салтанат
Добавлено: #9  Ср Май 19, 2010 10:46:00
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Если в 1 кв включили, то обязательно заметят и накрутят по полной.

А как могут заметить, и в таможенную стоимость как сумма включается 7378,95 или 7010 оплаченная сумма перевозчику?

Добавлено спустя 48 секунд:

Помогите, разобраться я совсем запуталась?
Автор: Салтанат
Добавлено: #10  Ср Май 19, 2010 19:41:55
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
сумма инвойса-100
удерживается КПН -20
сумма по инвойсу к выплате-80

А какая сумма должна быть включена в таможенной стоимости 100 или 80?
Автор: Elen
Добавлено: #11  Ср Май 19, 2010 23:31:39
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
А какая сумма должна быть включена в таможенной стоимости 100 или 80?

В таможенную стоимость включается сумма оказанных услуг, т.е. 100
Автор: Салтанат
Добавлено: #12  Чт Май 20, 2010 10:14:01
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
В таможенную стоимость включается сумма оказанных услуг, т.е. 100

Почему ведь сумма к выплате нерезиденту 80 у.е.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #13  Чт Май 20, 2010 10:18:49
Заголовок сообщения:
Салтанат
В таможенную стоимость включается стоимость транспортировки, а не сумма выплаты.
Автор: Elen
Добавлено: #14  Чт Май 20, 2010 10:19:55
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
Почему ведь сумма к выплате нерезиденту 80 у.е.

Потому что в инвойсе будет 100 у.е. Эти 100 у.е. и есть сумма оказанных услуг. Из 100 у.е.удерживаете (именно удерживаете, а не платите за свой счет)20 у .е и выплачиваете нерезиденту 80 у.е.

А в таможенную стоимость входит сумма по инвойсву, а не сумма оплаты
Автор: Салтанат
Добавлено: #15  Чт Май 20, 2010 10:28:11
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Потому что в инвойсе будет 100 у.е. Эти 100 у.е. и есть сумма оказанных услуг. Из 100 у.е.удерживаете (именно удерживаете, а не платите за свой счет)20 у .е и выплачиваете нерезиденту 80 у.е.

Я вообще запуталась, у меня было по инвойсу 80 у.е. и в таможенной стоимости, потом мне посоветовали поменять инвойс на 100 у.е. выделить 20 у.е. ПН и к оплате сделать 80 у.е., я с перевозчиком договорилась все поменяла, сдала отчет 20 у.е. оплатила в НД. Как мне теперь нужно сделать у меня остались прежние инвойсы с 80 у.е. где про ПН ничего не написано и в договоре ничего нет как посчитать с 80 у.е. КПН?
Автор: Кондрат
Добавлено: #16  Чт Май 20, 2010 11:17:46
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
Как мне теперь нужно сделать

Как вариант - в дальнейшем оплатить перевозчику меньше, т.е. удержать с 80 у.е. подоходный налог. И сдать дополнительные формы 101.04 в тех периодах, в которых Вы произведете удержание. Уплатите пеню. Если 101.04 не сдавались, как очередные - хуже. Будет штраф.
Салтанат говорит:
как посчитать с 80 у.е. КПН?

80*20%=16 у.е. К оплате перевозчику: 80у.е - 16 у.е. = 64 у.е.
Автор: Салтанат
Добавлено: #17  Чт Май 20, 2010 11:25:44
Заголовок сообщения:
Кондрат говорит:
80*20%=16 у.е. К оплате перевозчику: 80у.е - 16 у.е. = 64 у.е.

Я уже оплатила перевозчику 80 у.е. сдала отчет 80/95%=84,21 сумма начисленных и выплаченных доходов, сумма ПН к оплате 4,21. Вопрос как теперь мне сдать доп. отчет, что бы эта сумма оплаченная перевозчику осталась 80 у.е. они нам деньги возвращает не будут.
Автор: Кондрат
Добавлено: #18  Чт Май 20, 2010 11:34:30
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
80/95%=84,21

странная арифметика у Вас.
Салтанат говорит:
как теперь мне сдать доп. отчет

Если собираетесь работать дальше с этим перевозчиком, то
Кондрат говорит:
в дальнейшем оплатить перевозчику меньше,

Салтанат говорит:
что бы эта сумма оплаченная перевозчику осталась 80 у.е.

ИМХО, никак.
Автор: Салтанат
Добавлено: #19  Чт Май 20, 2010 11:41:28
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
По договору какая сумма у Вас, прописано про удержание КПН?
По идее если удерживаете то 4500 это 95%, значит сумма начисления 4500/95%=4736,84
Вот 4736,84*5%=4736,84-4500=236,84
Месяц заполняете тот в котором произошла выплата.

По этому примеру и посчитала.

Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

Кондрат говорит:
Если собираетесь работать дальше с этим перевозчиком, то

Работать дальше с ними не будем. Даже если на вычет не брать этот налог, никаких других вариантов нету? Может как то можно выйти из этой ситуации :o
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #20  Чт Май 20, 2010 13:10:55
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
Может как то можно выйти из этой ситуации

Оставьте инвойсы как есть, раз они прошли через таможню.
Сумму 543059 заплатите сами. Отнесите на 7210 невычеты.
Автор: Салтанат
Добавлено: #21  Чт Май 20, 2010 13:25:24
Заголовок сообщения:
Геннадьевна, скажите пожалуйста сумма 543059 получилось 10 318 108 сумма по инвойсу/95% = 10 861 166 * 5% = 543059 тг. Я так сдала отчеты, теперь думаю, нужно наверное сделать допотчет на 10 318 108 / 105 * 5 = 491 338 ПН в том числе. И отнести на 7210 невычеты?
Автор: Салтанат
Добавлено: #22  Чт Май 20, 2010 16:59:33
Заголовок сообщения:
В налоговой сказали, что КПН 5% считается как в том числе, например как НДС оплачиваем перевозчику 6666,67 КПН 333,33 сумма начисленная 7000. А не так как я посчитала 7000-5% оплачиваю перевозчику 6650, а ПН 350. :%): совсем запуталась
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #23  Чт Май 20, 2010 17:30:04
Заголовок сообщения:
Салтанат :evil:
Я сейчас выматерюсь и пусть меня патрон накажет.
В сентябре 2009 на этот же самый вопрос вас ответы весь форум разжевывал в 100 сообщениях, а для НДС еще и отдельную ветку выделили.
Все вопросы абсолютно те же, только яблоки возили не из Польши, а из турции. И КПН там выкручивали и форму с вами заполняли. Вы не удосужились перечитать свои сообщения, опять не сдали отчет и включили здесь дурочку.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=246929#246929

Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

А патрон вам еще схемы рисовал, чтобы помочь разобраться. :evil:
Автор: Салтанат
Добавлено: #24  Чт Май 20, 2010 17:46:13
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
КПН там выкручивали и форму с вами заполняли

Я хочу теперь знать правильно я посчитала или нет, так как в налоговой говорят, что не правильно посчитано
В этой ветке было так:
По договору какая сумма у Вас, прописано про удержание КПН?
По идее если удерживаете то 4500 это 95%, значит сумма начисления 4500/95%=4736,84
Вот 4736,84*5%=4736,84-4500=236,84
Месяц заполняете тот в котором произошла выплата.
А в налоговой говорят, что должно быть так 4725 сумма начисления, а КПН 225. нерезиденту 4500
Я этот отчет уже сдала.
Автор: Салтанат
Добавлено: #25  Чт Май 20, 2010 19:30:55
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Я сейчас выматерюсь и пусть меня патрон накажет.

Я вас понимаю, но и вы меня поймите, я что то начала по этому отчету понимать, потом сходила в НК, там сказали, что вообще так не считают. Я все сделала так как писали в форуме, мне нужно знать правильно ли я считаю, если я не удержала с нерезидента КПН, а оплатили по инвойсу например сумму 4500 и по таможенной стоимости проходит 4500, как мне в данной ситуации правильно посчитать КПН сдать доп.отчет и по бухгалтерии отнести на невычеты? И правомерно ли, то что я не удержала с нерезидента КПН, а было оплачено за счет компании. Или проверяющим все равно, главное было посчитано и уплачено.
Расчет 4500/95% =4736,84 сумма доходов ст.101.04.001, 236,84 КПН по ст. 101.04.02 или 4500 сумма доходов и 4500/105*5= 214,29 КПН как мне сказали в налоговой в отделе разъяснении.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #26  Чт Май 20, 2010 20:54:21
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
но и вы меня поймите
Ладно уж, добивайте. Кто, как не баланс, поможет.
Салтанат говорит:
И правомерно ли, то что я не удержала с нерезидента КПН, а было оплачено за счет компании. Или проверяющим все равно, главное было посчитано и уплачено.

Цитата:
Статья 192 пункт 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является сумма подоходного налога, исчисленная с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств.

Салтанат говорит:
мне нужно знать правильно ли я считаю, если я не удержала с нерезидента КПН

Вот как раз по этой теме хорошая ветка, чего повторяться, изучайте.
http://balans.kz/post277470.html#277470
Я придерживаюсь мнения, что раз налог не удержали, все равно считать сумму налога нужно 4500*5%=225, налог на 7212, ст.192 п.2 как страховка в вашем случае, но есть и другие мнения, принимать решение вам.
Автор: Салтанат
Добавлено: #27  Пт Май 21, 2010 10:48:31
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам большое Геннадьевна :Rose: за ваше терпение, просто мне не больше не у кого спросить.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ