» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как грамотно составить договор с нерезидентом, чтобы уплаченный КПН за нерезидента взять на вычеты?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Mitana
Добавлено: #1  Вс Май 16, 2010 16:05:50
Заголовок сообщения: Как грамотно составить договор с нерезидентом, чтобы уплаченный КПН за нерезидента взять на вычеты?
Всем добрый день! Помогите пожалуста!

Как грамотно составить договор с нерезидентом, чтобы можно было сумму КПН, уплаченную за нерезидента можно взять на вычеты? Если в договоре будет формулировка

2.1. Цена на Услуги устанавливается в долларах США.
2.2. Общая стоимость Договора составляет N сумму долларов США (здесь должна быть общая сумма с КПН?)
2.3. Общая стоимость Договора включает стоимость оказываемых Услуг, непосредственно выплачиваемую Исполнителю, которая составляет N сумму долларов США, а также сумму подоходного налога, удерживаемого с доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан, в размере N, выплачиваемую в бюджет Республики Казахстан.

Такая формулировка будет верной? Смогу я взять потом КПН на вычеты?
Автор: Elen
Добавлено: #2  Вс Май 16, 2010 16:11:01
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
2.2. Общая стоимость Договора составляет N сумму долларов США (здесь должна быть общая сумма с КПН?)

Да, должна быть сумма с КПН
Mitana говорит:
2.3. Общая стоимость Договора включает стоимость оказываемых Услуг, непосредственно выплачиваемую Исполнителю, которая составляет N сумму долларов США, а также сумму подоходного налога, удерживаемого с доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан, в размере N, выплачиваемую в бюджет Республики Казахстан.

Да, такой вариант допустим. Например, сумма выплат 800 долларов, а сумма налога 200 долларов. При ставке налога 20%
Автор: Mitana
Добавлено: #3  Вс Май 16, 2010 16:24:40
Заголовок сообщения:
Получается, что и инвойс от поставщика должен быть с учетом КПН? т.е. на общую сумму?
Автор: Elen
Добавлено: #4  Вс Май 16, 2010 16:27:21
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
Получается, что и инвойс от поставщика должен быть с учетом КПН? т.е. на общую сумму?

Да, конечно. Не переживайте за валютный контроль. При наличии вопросов с их стороны обыно бывает достаточно даже устных пояснений. Для сильно въедливых письмо-комментарий ао налогу напишите
Автор: Mitana
Добавлено: #5  Вс Май 16, 2010 16:31:33
Заголовок сообщения:
Elen, скажите пожалуйста, а Налоговой Комитет не придирется к данному пункту?

2.3. Общая стоимость Договора включает стоимость оказываемых Услуг, непосредственно выплачиваемую Исполнителю, которая составляет N сумму долларов США, а также сумму подоходного налога, удерживаемого с доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан, в размере N, выплачиваемую в бюджет Республики Казахстан.

Здесь получается отдельно выделена конкретная сумма за услуги и КПН получается накручивается сверху? а не из общего дохода? или я что-то недопонимаю?
Автор: Elen
Добавлено: #6  Вс Май 16, 2010 16:43:23
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
Здесь получается отдельно выделена конкретная сумма за услуги и КПН получается накручивается сверху?

Почему сверху? Вы будете считать сумму налога от полной суммы, которая в п.2.2 указана.
Mitana говорит:
а Налоговой Комитет не придирется к данному пункту?
А как к нему можно придраться. Сумма договора указана, она же фигурирует в актах выполненных работ и инвойсах, сумма налога удержанна именно с нее. А то, что в договоре прописана сумма к получению уже за вычетом налога, так это Ваше право проявить предумотрительность, чтобы нерезиденты высказывали претензий по поводу недоплаты по договору
Автор: Mitana
Добавлено: #7  Вс Май 16, 2010 16:49:42
Заголовок сообщения:
Огромное Вам спасибо за разъяснение!!! Просто делаю в первый раз, поэтому жутко во всем сомневаюсь. А помочь некому, кроме родного Баланса!
Спасибку отправила!!! Удачи Вам!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ