| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Особенности учёта и налогообложения операций с банковскими сейфовыми ячейками. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | КатеринкаН |
| Добавлено: | #1 Пн Июн 28, 2010 19:29:39 |
| Заголовок сообщения: | Особенности учёта и налогообложения операций с банковскими сейфовыми ячейками. |
Здравствуйте! ПРоконсультируйте пожалуйста как верно отразить операции ТОО с банком при пользовании банковской ячейкой. Изначально ТОО заключило договор с банком о предоставлении в пользование индивид.банковского сейфа, по которому оговорены в т.ч. срок и плата за пользование банковским сейфом, и возможность пролонгации. Плата за пользование на изначально предполагаемый срок внесена наличными в кассу банка, при этом на руки выдали только пко с квитанцией "за сейфовые услуги". также уплачена сумма залога по отдельному заключённому договору залога во исполнение надлежащего исполнения обяз-в ТОО перед Банком (также квитанция кассового ордера выдана). Предоставление индивид.сейфовых ячеек -распространённая банковская услуга, но к банковским операциям, освобождённым от обложения НДС, не относится. по крайней мере так понимаю, исходя из текста Статья 250. Финансовые услуги НК РК. Стало быть и плата взята с ТОО по банковскому тарифу, включая ндс (хотя у нас это нигде в договоре не оговорено). Теперь сами возникшие вопросы: 1) Должен ли банк выдать счф за плату пользованием сейфом и в дальнейшем при пролонгации срока? И акт выполненных работ? и как тогда убедить банк выдать эти документы - посоветуйте на какой офиц. докумен можно сослаться с письме банку.. :oops: 2) Выдача ответственному лицу сумм для данных оплат проведена по кассе ТОО по РКО, а как посоветуете провести теперь сами расходы по авансовым отчётам? 3) и отдельный вопрос про залог, который внесен, а при закрытии договора должен быть возращен банком, как отразить эту операцию в 1с? Помогите пож-та.... |
|
| Автор: | AndreyD | ||
| Добавлено: | #2 Пн Июн 28, 2010 20:21:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
- операция оформляется договором, - деньги выданные в подотчет закрыть предоставленной квитанцией со ссылкой на договор с банком. - сумму учитывать как РБП на период действия договора (последующие оплаты при пролонгации также) - счет-фактура и АВР оформляются в обязательном порядке по итогам месяца (может быть оформлена не позднее 20-го числа месяца, сле.за отчетным) - залог учитывать как проч.деб.задолженность (со ссылкой на договор с банком с открытием субсчета "ден.ср-ва в залоге"). Добавлено спустя 54 секунды:
это верно. |
|||
| Автор: | КатеринкаН | ||||
| Добавлено: | #3 Вт Июн 29, 2010 14:03:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Спасибо, AndreyD, только вот когда в банке платили, счф сразу попросили, но получили устный отказ. Как всё же убедить банк выдать эти документы (Сф и АВР) - посоветуйте на какой офиц. документ можно сослаться в письме банку.. пока не поздно :%): Спасиб! |
|||||
| Автор: | AndreyD | ||
| Добавлено: | #4 Вт Июн 29, 2010 14:22:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сразу не выписывается, только по итогу месяца. Банк должен учитывать подобную оплату как доходы будущ.периодов с ежемесячным отчислением на доходный (облагаемый НДС) счет. т.е по итогу месяца автоматически должен быть отработан доход + НДС т.е. будет сформирован с/ф. Можете подготовить письмо на имя директора/управлящего филиалом примерно так: "ТОО "_" по заключенному договору аренды сейфовой ячейки № от просит предоставлять в соответсвии с требованиями налогового кодекса по итогу каждого месяца акт выполненных работ и счет-фактуру (оформленную ссоответствии с ст.263 НК РК)" |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #5 Вт Июн 29, 2010 14:35:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нужно подготовить и отправить, потому как указание должно прийти к операционистам "сверху", тогда и будут выписывать все положенные документы. |
|||
| Автор: | КатеринкаН |
| Добавлено: | #6 Вт Июн 29, 2010 14:57:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, сегодня и понесём в банк письмо на имя их директора... не знаю только что из этого выйдет... в прошлом году не раз пытались получить у того же банка счф и авр за банковские комиссии по обычному обслуживанию, но так акты и не смогли "выбить", только счф... :cry: |
|