» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

17 июля 2010 г. семинар в Караганде. Таможенный союз, курсовые разницы, налоговая учетная политика

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Технический
Добавлено: #1  Вт Июн 29, 2010 13:34:51
Заголовок сообщения: 17 июля 2010 г. семинар в Караганде. Таможенный союз, курсовые разницы, налоговая учетная политика
Продолжаются семинары WWW.BALANS.KZ

17 июля
Место проведения:
гостиница "Чайка", г. Караганда, ул. Мичурина, 11

Время проведения:
с 12.00 - 17.00.
Регистрация участников начинается с 11.30

Программа семинара:
1. Таможенный союз: особенности исчисления НДС в рамках деятельности Таможенного союза (Россия, Белоруссия, Казахстан).
2. Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности осуществления валютных операций.
3. Налоговая учетная политика и налоговые регистры к формам налоговой отчетности. Камеральный контроль ФНО.

1) НУП и налоговые регистры к ф.300
2) НУП и налоговые регистры к формам по транспорту, имуществу, земельному налогу

Стоимость семинара за одного участника: 10000 тенге.
Подать заявку http://balans.kz/seminar/

В перерыве кофе-брейк.

Докладчики:
Омаров А.М., администратор сайта www.balans.kz Compas
Омарова Д.М., специалист www.balans.kz Юнона
Габбасова А.Н., специалист www.balans.kz Айнука
Зинченко С.Г., специалист www.balans.kz Геннадьевна
Автор: Ponka
Добавлено: #2  Пт Июл 09, 2010 10:37:43
Заголовок сообщения:
Юнона, здравствуйте, а что необходимо с собой брать на семинар? :)
Автор: Технический
Добавлено: #3  Пт Июл 09, 2010 10:58:28
Заголовок сообщения:
Ponka условия не менялись. Только голову.
Автор: Викторика
Добавлено: #4  Пн Июл 12, 2010 18:07:38
Заголовок сообщения:
Ну вот! Заявку подала!
ДиреХтАр даже заплатить согласился!!! Во дела!!! :Yahoo!:
Так что, ждите!!!
Автор: Юнона
Добавлено: #5  Вт Июл 20, 2010 12:01:21
Заголовок сообщения:
Спасибо всем участникам семинара за интересные вопросы.
Все ответы на неотвеченные вопросы мы выложим дополнительно в этой ветке немного позднее.
На семинаре проводился розыгрыш плакатов WWW.BALANS.KZ
Фото выигравших выложат другие члены команды.
А я оглашу список тех, кто был и зарегистрирован на форуме:
Таньчик, svet, Alja25, Dinaxrom, Ирча, Elena.S, СевеРиХа, Викторика, чус, Лучшие, Japan, rimmochka, Вольская Галина

Добавлено спустя 28 минут 47 секунд:

На семинаре также присутствовали: Elis, Solitary, Nataliya-krg, NeTa.
Автор: NetA
Добавлено: #6  Вт Июл 20, 2010 20:03:30
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
На семинаре проводился розыгрыш плакатов WWW.BALANS.KZ
Фото выигравших выложат другие члены команды.


Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:

общий
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Пт Сен 03, 2010 18:00:46
Заголовок сообщения:
Вопросы, которые были заданы на семинаре.

Вопрос №1 говорит:

1. Стоят 2 вагона на границе из-за нововведения в РФ - "Декларирование группы 27 ВЭД".
2 вагона, оформленных ранее до 01.07.2010 г. были задекларированы и их пропустили, а другие 2 "встали".
Таможня РФ ссылается на письма Президента РФ:
- №01-11/31847 от 29.06.10
- №01-11/32337 от 30.06.10

Ответ на вопрос №1
Вопрос задан специалистами Баланса на "Прямую линию" от 30.07.2010 г.
Отвечает начальник управления по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза Налогового департамента по г.Астане.
Цитата:
Вопрос входит в компетенцию российских таможенных органов, т.к. регулируется российским законодательством. Но в целом, таможенный режим растаможки должен быть тот, в котором начат экспорт, согласно переходным положениям Таможенного cоюза.


Вопрос №2 говорит:
Владелец рынка должен сдавать реестры в налоговое управление по лицам, применяющим СНР на основе разового талона (что за реестры?)

Ответ на вопрос №2
Да, с 1 января 2012 года владельцы рынков обязаны представлять реестры договоров аренды.
Указанные реестры включены в понятие "налоговая отчетность":
"реестр договоров аренды (пользования), представляемый юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, предоставляющими в аренду (пользование) торговые объекты, торговые места на торговых рынках лицам, осуществляющим расчеты с бюджетом на основе разового талона." (см. Изменения в Закон о введении в действие Налогового кодекса - статья 11-1).
В статье 11-2 Закона о введении установлены особенности установления реестра договоров аренды (пользования) и сроки его представления.
Данный вид отчетности представляется ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Вопрос №3 говорит:
Является ли каток объектом обложения по налогу на транспортные средства.


Ответ на вопрос №3
Согласно пункту 1 статьи 366 объектами налогообложения являются транспортные средства, за исключением прицепов, подлежащие государственной регистрации и (или) состоящие на учете в Республике Казахстан.
Вместе с тем, в статье 367 Налогового кодекса установлены ставки для самоходных машин и механизмов на пневматическом ходу, за исключением машин и механизмов на гусеничном ходу.
Таким образом, если ТС (каток) на пневматическом ходу (грубо говоря надувные колеса), то такой каток облагается налогом на транспортные средства (по строке 3 таблицы в статье 367 НК) ставка 3 МРП, если ТС (каток) не на пневматическом ходу, то налогом на транспортные средства не облагается, т.к. для него не предусмотрена ставка.

поправила ответ на вопрос №3. http://balans.kz/viewtopic.php?p=361549#361549
Вопрос 4 говорит:
ИП - резидент РФ осуществляет деятельность на территории РК и отчитывается в НК РФ.
При этом, этот ИП РФ является гражданином РК.
Получает товар в РК, но товар не вывозится за пределы РК. При этом использует РНН - РФ.
Как отразить реализацию юридическому лицу-резиденту РК, если товар не покидает территорию РК?
При заполнении ф.300.07 программа "ругается" на РНН ИП РФ.

Ответ на вторую часть вопроса №4
Если программа «ругается» на РНН ИП РФ и не дает отправить форму, то следует написать на службу поддержки НК МФ РК. А до ответа – отправлять не указывая РНН. При этом, рекомендуем сделать скрин шот, что программа не дает ввести РНН ИП РФ.

Вопрос 5 говорит:
Физлицо- иностранец с видом на жительство, берет в аренду у юрлица землю на рынке для торговли. Какие налоговые последствия для арендодателя и имеет ли он право сдавать в аренду физлицу, поскольку земля арендатором используется в предпринимательских целях.

Ответ на вопрос №5
Отношения между физическим лицом и юридическим лицом в данном случае регулируются гражданским законодательством. Если юридическое лицо является собственником имущества, то оно вправе также передавать данное имущество во временное владение и пользование (аренду). Дополнительных налоговых последствий для арендодателя не возникает. Он (арендодатель) по прежнему является плательщиком земельного налога.
Тот факт, что земля арендатором (физическим лицом) используется в предпринимательских целях для юридического лица никаких последствий не несет.

Вопрос 6 говорит:
По гаражам нужно сдавать налоговую отчетность физическим лицам, имеющим нежилые помещения, наравне с ИП на патенте? (т.к. гараж является нежилым имуществом)

Ответ на вопрос №6
Нет, не нужно.
Статья 407 Налогового кодекса говорит:
Исчисление и уплата налога в отдельных случаях
Физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, в том числе частные нотариусы, адвокаты, по нежилым помещениям, находящимся на праве собственности (за исключением указанных в части третьей настоящей статьи), исчисляют, уплачивают налог на имущество и представляют налоговую отчетность по налогу на имущество в порядке, установленном главой 57 настоящего Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, с применением ставки, установленной пунктом 2 статьи 398 настоящего Кодекса.
Налоговая база по таким нежилым помещениям, за исключением указанных в части третьей настоящей статьи, определяется в соответствии с пунктом 4 статьи 397 настоящего Кодекса.
Положения настоящей статьи не распространяются на физических лиц по нежилым помещениям, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 406 настоящего Кодекса.

В статье 406 Налогового кодекса речь идет о налоговой базе для физических лиц:
- по жилым помещениям, дачным постройкам или объектам незавершенного строительства;
- по холодной пристройке, хозяйственной (служебной) постройке, цокольному этажу, подвалу жилого помещения, гаражу
Таким образом, на гаражи, принадлежащие физическим лицам, не распространяется требование статьи 407 Налогового кодекса в части представления налоговой отчетности.

Вопрос №7 говорит:
Работник филиала г.Астаны поехал читать лекции в головную организацию в г.Караганду. Оплата за лекции ему была произведена из средств головной организации в г.Караганде. Вопрос кто должен отчитывать: филиал или головная организация?

Ответ на вопрос №7
Если филиал является несамостоятельным плательщиком ИПН и социального налога, то ИПН и СН за работников филиала перечисляет головная организация и представляет отчетность также головная организацию в НК по месту регистрации филиала.
Если филиал является самостоятельным плательщиком ИПН (налоговым агентом) и соцналога, то т.к. для целей исчисления ИПН это два самостоятельных налоговых агента, то в отчетности данные отражает именно налоговый агент. Т.е. в данном случае, если выплата денег произведена головной организацией, то данные суммы необходимо отразить в ф.200 головной организации.

Вопрос №8 говорит:
Если используется несколько ККМ, произошла реализация товара по ККМ №1, ККМ №1 по истечении времени сломался и находится в ремонте (или уже вышел из строя), в это время используется ККМ №2 и происходит возврат товара.
Можно ли пробить возврат товара по ККМ №2? Каким образом необходимо оформить возврат?

Ответ на вопрос №8
Пробить возврат можно, если в ККМ №2 за эту смену денег достаточно для возврата.
Возврат осуществляется с использованием отдельного режима в ККМ/

Вопрос №9 говорит:
По контракту с поставщиком РФ, инвойс выставляют в Евро, транспортные расходы от этого же поставщика (имеется договор) в рос.рублях. В какой валюте заполнять ф.328 Заявление?

Ответ на вопрос №9
Вопрос задан специалистами Баланса на "Прямую линию" от 30.07.2010 г.
Отвечает начальник управления по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза Налогового департамента по г.Астане.
Цитата:
Заявление ф.328.00 нужно заполнять согласно выписанным счетам-фактурам поставщика РФ, если выписана в Евро, то заполняем в Евро.
Транспортные расходы распределяются по товарам или можно включить одной суммой в один товар, для этого надо транспортные расходы в рос.рублях перевести в тенге по курсу на дату прихода товара, чтобы в графе 15 (уже в тенге) транспортные расходы сидели.

Вопрос №10 говорит:
Если товар забрали со склада поставщика РФ и довозим до своего склада в РК на своем транспорте, нужно ли включать в НОБ для исчисления НДС расходы по командировочным расходам (по авансовому отчету водителя транспорта).

Ответ на вопрос №10
Вопрос задан специалистами Баланса на "Прямую линию" от 30.07.2010 г.
Отвечает начальник управления по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза Налогового департамента по г.Астане.
Цитата:
Включаются затраты, понесенные за перевозку товаров до границы с Казахстаном, — расходы по топливу. Если у вас не будет чеков с автозаправок, вам необходимо обратиться в Торгово-промышленную палату, они предоставят расчет транспортных расходов.
Налогообложение по зарплате водителя, в том числе командировочные расходы, будет осуществляться в общеустановленном порядке.
подробнее в теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=29327

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ