Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 5 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2024г.
до 15 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 июля: 328.00 (импорт в июне)
до 22 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 5 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 22 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 25 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Могу ли я увеличить норму % аммортиза...
    Могу ли я взять НДС из авиабилета в з...
    Оплата отпуска если работник уходит в начале следующего месяца
    Приобретено ТС, через три месяца продано, можно ли НДС взять в зачет?
    Можно ли выплатить работнику з/п за май в начале месяца мая, 100%?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Оплата произведена в начале месяца, а документы выписаны в конце месяца. Могу взять в зачет НДС?     
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июл 02, 2010 09:46:00   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=352958#352958
    Здравствуйте, коллеги! У меня такая ситуация. Мы оплатили и приобрели товар для производства в начале этого месяца. Но поставщик оттягивает с выпиской документов, ссылаясь на то, что их поставщик не с РК, выписывает им сч.фактуру в конце месяца(впервые такое слышу) и обещал выдать в начале июля. Ведь по новому законодательству сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты. Будет ли правонарушением с их стороны, выписанная сч.факт. через месяц после оплаты? Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет? Может надо потребовать, чтобы они выписали сч. фактуру задним числом? Коллеги, подскажите,пожалуйста, как поступить? Заранее благодарю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Июл 02, 2010 09:50:44 Сказали Спасибо❤   

    Гульайшам говорит:
    Будет ли правонарушением с их стороны, выписанная сч.факт. через месяц после оплаты?

    оплата в данном случае вообще ни причем, у нас В РК действует принцип начисления, т.е. 5 дней отсчитываются с момента фактического "перехода" ТРУ к Вам от поставщика.
    Гульайшам говорит:
    Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет

    в том периоде , в котором данная счф была выписана ( если это июль, то в зачет возьмете только в 1 квартале)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Светляк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +139 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июл 02, 2010 09:50:46   

    Гульайшам говорит:
    сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты.

    не со дня оплаты ,а со дня совершения оборота по реализации. Накладная есть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июл 02, 2010 09:51:38   

    @SOVA@ говорит:
    то в зачет возьмете только в 1 квартале)

    пардон, кончно же в 3 квартале, извините

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июл 02, 2010 09:53:27   

    Гульайшам говорит:
    сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты
    не так,
    ст.263
    п.7 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
    Вы товар забрали, они должны выписать счет-фактуру. Это нарушение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Июл 02, 2010 09:54:07 Сообщить модератору   

    Гульайшам говорит:
    Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет?

    Только при условии, что между датой накладной и СФ будет не более 5 дней.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июл 02, 2010 09:54:26   

    Никаких доков нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Июл 02, 2010 10:01:57 Сообщить модератору   

    Гульайшам говорит:
    что их поставщик не с РК, выписывает им сч.фактуру в конце месяца

    каким образом тогда они товар продекларировали, оприходовали, если нет доков от поставщика, какое тогда они имеют право реализовать вам товар не понятного происхождения? Здесь попахивает криминалом (контрабанда) :evil: Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алия Алдажарова
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Июл 02, 2010 10:10:18 Сообщить модератору   

    Гульайшам
    при чем тут сч/ф от нерезидента. Приходуется на основании ГТД. Не может быть чтобы товар не растаможили (контрабанда). Требуйте.
    Обычно я таких поставщиков в черный список вношу. Вот такие потом через пять лет выясняется были лжепредпринимателями.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июл 02, 2010 10:11:56   

    Мне тоже так кажется. И все таки если они мне выдадут сч. фактуру... Главное для меня, чтобы дата между сч. фак. и накл. не было более 5 дней?

    Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

    А может мне в салык.kz посмотреть не являются ли они лжепредпринимателями?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пт Июл 02, 2010 10:15:49 Сообщить модератору   

    Гульайшам говорит:
    А может мне в салык.kz посмотреть не являются ли они лжепредпринимателями?

    давно надо было при таких-то проблемах

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июл 02, 2010 10:18:08 Сказали Спасибо❤   

    Гульайшам говорит:
    Главное для меня, чтобы дата между сч. фак. и накл. не было более 5 дней?

    Совершенно верно, при соблединии этого условия имеете право отнести НДС в зачет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июл 02, 2010 10:18:22   

    Впервые с таким сталкнулась, тем более опыт работы у меня небольшой. Не подскажете, как я могу увидеть в салыке Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июл 02, 2010 10:18:28 Сказали Спасибо❤   

    Христина Ивановна говорит:
    давно надо было при таких-то проблемах

    согласна

    Добавлено спустя 35 секунд:

    Гульайшам говорит:
    Не подскажете, как я могу увидеть в салыке

    там есть список предприятий признанных лже. посомтрите на главной должна быть ссылка

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июл 02, 2010 10:21:53   

    По ходу можно спросить как вы выделяете цитаты? Гульайшам говорит и т.д.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Светляк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +139 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июл 02, 2010 10:23:00   

    Гульайшам
    а материалы в производство Вы тоже задним числом списывать будете? Или этот товар (материал) у Вас еще лежит не списанный и не реализованный?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Июл 02, 2010 10:24:21 Сказали Спасибо❤   

    Гульайшам говорит:
    По ходу можно спросить как вы выделяете цитаты? Гульайшам говорит и т.д.

    Наводите на текст, который собираетесь цитировать, выделяете его, затем слева под ником Автора есть "цитировать" начимаете и все

    Добавлено спустя 22 секунды:

    начимаете=нажимаете, извините

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульайшам
    Резидент Баланса
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Июл 02, 2010 10:29:50   

    У нас есть на эту дату в остатках. Спасибо.

    Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

    слева под ником Автора - ? не поняла

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    Это цитата?

    Добавлено спустя 4 минуты:

    Гульайшам говорит:
    У нас есть на эту дату в остатках. Спасибо.

    Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

    слева под ником Автора - ? не поняла

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    Это цитата?


    Добавлено спустя 7 минут 41 секунду:

    Сначала вместо слова "Автора" я прочитала Fool Аврора. Пордон.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Июл 02, 2010 19:08:54 Сообщить модератору   

    получила в личку
    Данагуль говорит:

    Вот у меня сч/ф выписана от 31.05.2010 года, к ней идут три чека от 19.05.10, 21.05.10, 30.05.10г

    Согласно НК ст.263 п.1).

    Т.есть если мне не выписали сч/ф день в день, я не имею права брать НДС в зачет по данной сч/ф?

    Юнона говорит:
    Только при условии, что между датой накладной и СФ будет не более 5 дней.

    вы сможете взять НДС в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Данагуль
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Июл 02, 2010 19:37:55   

    ст.263
    п.7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

    п.16 В случаях, предусмотренных подпунктом 1)-3) пункта 15 настоящей статьи......
    При этом выписка счет-фактуры осуществляется в случаях предусмотренных:
    1) в подпункте 3) - за нал пункта 15 настоящей статьи - в день совершения оборота по реализации по месту реализации товаров, работ, услуг

    Я поняла из п.16 ст 263 что за нал выписка сч/ф должна производиться день в день. А если нет то не имею права НДС брать в зачет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Пт Июл 02, 2010 20:13:02 Сообщить модератору   

    Данагуль, читаем еще раз внимательно подпункт 3) пункта 15 статьи 263:
    Налоговый кодекс говорит:
    15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
    ...
    3) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса;

    Т.е. здесь идет речь о физических лицах, которым вообще-то счет-фактура не нужна (например, в магазине). Но если это физическое лицо захочет, то может потребовать у продавца счет-фактуру, и тогда ему обязаны его выписать. Но обратиться это физическое лицо за счетом-фактурой имеет право только в тот же день, не позже. В этом смысл пункта 16:
    Налоговый кодекс говорит:
    При этом выписка счета-фактуры осуществляется в случаях, предусмотренных:
    1) в подпункте 3) пункта 15 настоящей статьи – в день совершения оборота по реализации, по месту реализации товаров, работ, услуг;

    Если же речь идет о расчетах между юридическими лицами, то считаю, что Юнона ответила вам правильно.
    Например, мы изготавливаем торговое оборудование по индивидуальным заказам, но работаем только по предоплате. Клиент делает предоплату 80%, мы выбиваем ему чек ККМ, но документы выписать сразу не можем, потому что оборудование еще не изготовлено и реализации не было. Когда оно будет сделано, клиент оплачивает оставшуюся часть суммы, получает второй чек и мы выписываем накладную и счет-фактуру на общую сумму по двум чекам. Ничего противозаконного в этом не вижу.

    Если заказ большой, то временной промежуток между датой оплаты и датой накладной и счета-фактуры может быть больше месяца - это уже к вопросу Гульайшам в топикстартере темы.

    Добавлено спустя 12 минут 53 секунды:

    Кстати, в пп.3) п.15 и в пп.1) п.16 ст.263 ключевое слово даже не "населению", а "реализации".

    Например, такая ситуация: вы, как физическое лицо пришли в ателье, заказали сшить платье и сразу заплатили авансом за этот заказ. Они выбили вам чек. Вы можете потребовать у них выписать счет-фактуру, но только
    Подпункт 1) пункта 16 статьи 263 говорит:
    в день совершения оборота по реализации

    то есть тогда, когда ваше платье будет готово.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Данагуль
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Сб Июл 03, 2010 09:37:26   

    Кенга, спасибо Вам большое за разъяснение НК Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tomiris
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Июл 27, 2011 13:04:30   

    Здравствуйте, ситуация: предоплату закинули по безналу , в счете на оплату указано: предоплата за товар. Товар может выбираться частями из магазина в течение какого то времени (например месяц). Вопрос: выписывать общую счет фактуру только тогда, когда выберут полностью сумму предоплаты? Правомерно ли ,ведь деньги прийдут на счет намного раньше и между проплатой и реализацией пройдет время. Или выписывать счет-фактуру каждый раз ,когда часть товара будут забирать. И тогда эта сумма (предоплата) разобьется на много частей? Как сделать правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Июл 27, 2011 13:06:09   

    Tomiris говорит:
    выписывать счет-фактуру каждый раз ,когда часть товара будут забирать

    именно так, а предоплата - это гарантия того, что за товар рассчитались всего лишь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Ср Июл 27, 2011 13:39:38 Сообщить модератору   

    Счет-фактура привязывается не к оплате, а к накладной на отгрузку товара.
    Tomiris, накладную они вам дают?
    Если дают, то когда, при каждой отгрузке или когда вы весь товар "выберите"?

    По закону - обязаны давать при каждой отгрузке, это подтверждение того, что товар вам отпущен.
    И доверенность вы им должны давать взамен при каждой отгрузке. На полученную часть товара.

    А счет-фактура может выписываться не позднее 5 дней после отгрузки, т.е. после даты накладной.
    И они имеют право накопить накладных на 5 дней и выписать на их основании 1 счет-фактуру.
    Это согласно Налогового Кодекса.
    Хотя, конечно же, удобнее выписывать СФ на каждую накладную при каждой отгрузке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz