» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

расходы на ремонт ОС, если ОС учитываются в приложении 23 формы 100 за 2007г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Корсак
Добавлено: #1  Пн Июл 12, 2010 17:38:47
Заголовок сообщения: расходы на ремонт ОС, если ОС учитываются в приложении 23 формы 100 за 2007г.
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, как быть. Хочу отправить доп.100 за 2007г. и начислить двойную норму амортизации. Получится, что ОС будут показаны в приложении 23, а расходы на ремонт надо отразить в приложении 22, т.к. в прил.23 это не предусмотрено, но расходы на ремонт исчисляются как 25% от стоимостного баланса, а у меня получится, что в 22 приложении стоимостной баланс =0. Заранее спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Июл 13, 2010 07:18:04
Заголовок сообщения:
Корсак
Корсак говорит:
Хочу отправить доп.100 за 2007г. и начислить двойную норму амортизации. Получится, что ОС будут показаны в приложении 23, а расходы на ремонт надо отразить в приложении 22, т.к. в прил.23 это не предусмотрено, но расходы на ремонт исчисляются как 25% от стоимостного баланса, а у меня получится, что в 22 приложении стоимостной баланс =0.

В данной ситуации предлагаю ,согласно ст.113 п.2-1 пп.2 НКРК(2007 г.) расходы на ремонт за 2007 г. отнести на стоимостной баланс группы на 1.01.2008 г.
С ув.

Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:

Доп.форма100.22.002 гр.N,Q.
Автор: Корсак
Добавлено: #3  Вт Июл 13, 2010 12:45:44
Заголовок сообщения:
Дело в том, что двойная норма амортизации начисляется, чтобы уменьшить прибыль, а если я уберу расходы на ремонт, то получится, что за 2008г. у меня полезет налог, пеня и все вытекающие в немаленькой сумме.
А нельзя ли оставить расходы на ремонт в 22 прил., ведь фактически у меня есть стоимостной баланс группы на конец года, только он находится в 23прил.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Вт Июл 13, 2010 13:12:37
Заголовок сообщения:
Корсак
Корсак говорит:
если я уберу расходы на ремонт, то получится, что за 2008г. у меня полезет налог, пеня и все вытекающие в немаленькой сумме.

В 2008 г.Вы примените ст.107 п.2 НК РК(2008) к стоимостному балансу переходящему с 2007 г(Расходы на ремонт).Возможно это уменьшит налогооблагаемый доход за 2008 г.В данной ситуации где-то находишь ,а где-то теряешь,тем более что изменения коснутся 3 налоговых периодов.
Считаю,что если Вы решите отнести на вычеты расходы на ремонт ,при отсутствии стоимостного баланса ОС на конец 2007 г.(ф.22),то это большой налоговый риск с большими потерями и неприятностями.(Конечно,если они будут выявлены при налоговой проверки).
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ