| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Выписка счетов фактур филиалом ТОО плательщика НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #1 Вт Июл 13, 2010 18:30:58 |
| Заголовок сообщения: | Выписка счетов фактур филиалом ТОО плательщика НДС |
Подскажите пожалуйста в кодексе согласно статьи 263 структурное подразделение плательщика НДС может при выписки СФ указывать свои реквизиты а также серию и номер по НДС головной организации(внизу выдержкас кодекса), если так заполнить в декларации по НДС(РНН филиала а серия по НДС головы) то будет ошибка, кроме того на сайте при проверке также выйдет что "не соответсвует". Кто ни будь встречался с таким? Статья 263. Счет-фактура 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны: 3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо полное наименование, адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг; 3-1) в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер; 4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг; Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований: подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является; подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является. |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #2 Вт Июл 13, 2010 19:50:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Антон7, посмотрите эту тему http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13807
т.е. обычно указывают в счет-фактуре РНН и свидетельство по НДС головной организации, так как филиал не является плательщиком НДС, то форма 300.00 будет от лица головной организации. |
|||
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #3 Вт Июл 13, 2010 22:24:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, но дело в том что кодекс позволяет выписывать счёт фактуры с РНН филиала но с серией по НДС головы и многие этим пользуются (например Казахтелеком). А нам по камералке приходят уведомления по 300 форме, абсурд какой то |
|
| Автор: | Kentyara | ||||||||||
| Добавлено: | #4 Ср Июл 14, 2010 03:51:59 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Из чего конкретно (из какого предложения)НК вы сделали такой вывод?
Ради интереса подняла некоторые счета-фактуры, выставленные структурным подразделением и все контрагенты
Никакого тут абсурда. Ведь номер свидетельства по НДС закреплен за РНН гол. организации и РНН структурного подразделения тут не при чем. По этой причине
|
|||||||||||
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #5 Ср Июл 14, 2010 09:14:29 |
| Заголовок сообщения: | |
В моём первом сообщении я привёл цитату с налогового кодекса там чётко прописана возможность выписки филиалом счёт фактуры с указанием своего РНН и данных по НДС головной организации. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #6 Ср Июл 14, 2010 09:26:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Антон7 За какой период вам пришли такие уведомления? |
|
| Автор: | Антон7 |
| Добавлено: | #7 Ср Июл 14, 2010 10:04:53 |
| Заголовок сообщения: | |
1 кв 2010 года, по сайту если проверить плательщика НДС то также будет ошибка если забить РНН филиала и данные по НДС головы |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #8 Ср Июл 14, 2010 20:00:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Письма Налогового комитета разъясняющего характера по этой тематике Добавлено спустя 18 минут 19 секунд: В принципе одно и тоже, исходя из которых следует, что в счет-фактуре реквизиты структурного подразделения, а свидетельство по НДС - головной организации. Но мы при составлении реестров указываем РНН головной организации - доработали это в 1С в карточке контрагента |
|
| Автор: | Kentyara | ||||||||
| Добавлено: | #9 Ср Июл 14, 2010 21:47:59 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Ага,все переписано из Кодекса.
Иного пока не встречала, все так и делают. Кстати и
Касательно, выдержки из статьи НК
Либо тут реальное упущение (пропуск) "РНН", типа, догадайтесь сами. Либо все-таки существует возможность на один номер свидетельства зарегистрировать в базе НК РНН помимо головн. организации еще и РНН структур. подразделения. |
|||||||||
| Автор: | NetA | ||
| Добавлено: | #10 Чт Июл 15, 2010 09:31:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да позволяет. 1.Допустим, вы филиал выписываете счет фактуру в строках счет фактуры (1) "Поставщик",(1а) РНН и адрес поставщика, (2), (2а),(2б)-указываете реквизиты головной организации в строке Грузоотправитель (8) -указываете реквизиты филиала. 2. допустим, вам выставляют счет фактуру, вы филиал в строке "пункт назначения поставляемых услуг" -указываете адрес филиала в строке "грузополучатель" (9)указываете реквизиты филиал в строке "покупатель" (10),(10а),(10б) -указываете реквизиты головной организации Добавлено спустя 21 минуту 28 секунд: Антон7 если вы будете правильно принимать выписанную и отписывать счета фактуры, то уведомления по ф 300 не будете получать. |
|||