| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как заполнить декларацию по НДС, чтобы сделать возврат по НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | IKO |
| Добавлено: | #1 Вс Авг 08, 2010 21:14:51 |
| Заголовок сообщения: | Как заполнить декларацию по НДС, чтобы сделать возврат по НДС |
а могли бы вы пример показать наглядный когда есть обороты облагаемые НДС и необлагаемые т.е по экспорту в том числе,а то я затрудняюсь в заполнении,и показать как делать возврат НДС по экспорту |
|
| Автор: | Elen | ||
| Добавлено: | #2 Вс Авг 08, 2010 23:27:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
IKO статья на тему заполнения декларации по НДС при наличии оборотов по нулевой ставке специалистами Баланса будет подготовлена. Но на это нужен не один час. Одним сообщением тоже такой пример разобрать сложно. Поэтому предлагаю по порядку. В конце после того, как разберем декларацию поясните, что имели в виду под вопросом
Итак. У вас экспорт. Т.е. предполагается, что Ваша компания вывозит товары с оформлением экспортной декларации (а не просто, например, реализует нерезиденту) Экспортная декларация, контракт на поставку и товаросопроводительные документы у вас, конечно, имеются (требование статьи 243) Сумма реализации на экспорт указывается в строке 300.00.003 основной формы декларации и в приложении 300.01 в строке 300.01.001. Датой реализации является дата пересечения границы.(ст.237) Курс для расчета оборота, облагаемого по нулевой ставке, берем тоже на дату пересечения границы. Еще по заполнению раздела "Начисление НДС" добавлю, что оборот по реализации на экспорт - это облагаемый оборот. Этот оборот включается в строку 300.00.07. Если у вас отсутствуют освобожденные обороты (такие, например, как мед.услуги, услуги в социальной сфере, реализация лекарств и т.д), то в строке 300.00.008 у Вас будет 100%. Также надо найти долю оборота по экспорту в общем обороте и заполнить строку 300.00.009. Есть какие-то моменты, которые я не учла при описании заполнения раздела "Начисление НДС"? P.S. также советую почитать: http://balans.kz/viewtopic.php?p=281450#281450 http://balans.kz/viewtopic.php?t=21044 http://balans.kz/viewtopic.php?t=19338 |
|||