| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение реестра 7 - 300 формы если заказчик имеет несколько долей. (соместная деятельность) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | СветланаЛ |
| Добавлено: | #1 Чт Авг 26, 2010 16:42:10 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение реестра 7 - 300 формы если заказчик имеет несколько долей. (соместная деятельность) |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=365778#365778 http://balans.kz/viewtopic.php?p=365779#365779 Прошу помочь разобраться в следующей ситуации. У нас есть компании, которым мы выставляем счета фактуры с разбивкой по долям. Т.е в одной сч фактуре указывается общая сумма, а ниже показываем долю по фирмам. При заполнении (мы исполнители) приложения 7 , 300 ф я указываю одной строкой полной суммой на основного заказчика. Правильно ли я делаю? Или нужно указывать по долям отдельно на каждую фирму, тогда получится , что у меня будет в приложении 7 указано три строки с одинаковым номером сч фактуры. ? Спасибо. |
|
| Автор: | Senator_I |
| Добавлено: | #2 Чт Авг 26, 2010 17:23:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Тут вопрос в следующем, кто является плательщиком НДС, если только одна организация (головная), то все правильно, а если каждая фирма плательщик НДС, то нужно выставлять по каждой фирме отдельную счет-фактуру. |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #3 Чт Авг 26, 2010 17:37:25 |
| Заголовок сообщения: | |
На кого выставляете счет-фактуру, того и в реестр. Добавлено спустя 4 минуты: Уточнитесь у покупателей, как они включают эту счет-фактуру в реестр. |
|
| Автор: | СветланаЛ |
| Добавлено: | #4 Чт Авг 26, 2010 18:14:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Я разговаривала с бухгалтером , они в реестре нашу сч фактуру разбивают. В статье 235 НК рассматривается порядок оформления сч фактур при совместной деятельности именно разбиванием по долям. И выписывам мы сч фактуры в том же количестве что и компаний+ мы. Ну вот никак не могу понять как мы должны отражать в 300 ф реестра. |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #5 Чт Авг 26, 2010 18:24:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е каждая фирма плательщик НДС и свою долю пишет в своем реестре? |
|
| Автор: | СветланаЛ |
| Добавлено: | #6 Чт Авг 26, 2010 18:38:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, каждая компания отдельно оформляет в реестре Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды: У них совместная деятельность, в договоре оговорено |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #7 Чт Авг 26, 2010 19:00:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Может вам лучше им отдельно счет-фактуры выписывать? Или же делить самой, у них разные РНН. Главное, что бы в реестрах у вас и у них информация была одинаковая. |
|
| Автор: | СветланаЛ |
| Добавлено: | #8 Чт Авг 26, 2010 21:06:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Заказчик на отдельные счет фактуры не согласен, договор один с указанием трех компаний по долям. Уведомлений по камералке у нас не было, счет фактура выписана под одним номером. У меня две таких компаний с долями. Бухгалтер одной утверждает, что я должна показывать на основную фирму всю сумму, а бухгалтер др компании сообщила что к ним поступило уведомление о не соответствии. Где бы почитать как должно быть по инструкции. |
|
| Автор: | Senator_I |
| Добавлено: | #9 Пт Авг 27, 2010 08:42:07 |
| Заголовок сообщения: | |
О совместной деятельности регулируются статьей 235. Статья 235. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые в рамках договоров о совместной деятельности 1. В случаях, когда реализация товаров, работ и услуг (в том числе добытых полезных ископаемых) осуществляется поверенным от имени и (или) по поручению участника (участников) договора о совместной деятельности: 1) счет-фактура выписывается от имени одного из участников договора о совместной деятельности или от имени поверенного с указанием в строке, отведенной для поставщика (продавца), реквизитов участника (участников) договора о совместной деятельности; 2) при выписке счетов-фактур отражается общая сумма оборота, а также сумма оборота, приходящаяся на каждого из участников согласно условиям договора о совместной деятельности. 2. Оригинал счета-фактуры выписывается как покупателю товаров, работ и услуг (в том числе добытых недропользователем и реализуемых полезных ископаемых), так и каждому из участников договора о совместной деятельности в зависимости от количества участников, осуществляющих деятельность недропользования в рамках одного контракта (соглашения) на недропользование. 3. В случаях, когда участником (участниками) договора о совместной деятельности или поверенным приобретаются товары, работы или услуги в рамках такой деятельности, в счетах-фактурах, получаемых от поставщика (продавца), должны быть выделены: 1) реквизиты участника (участников) договора о совместной деятельности в зависимости от количества участников совместной деятельности либо поверенного; 2) суммы приобретения, в том числе суммы налога на добавленную стоимость, приходящиеся на каждого из участников договора о совместной деятельности. 4. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур в таких случаях должно соответствовать количеству участников договора о совместной деятельности, для осуществления которой приобретаются товары, работы или услуги. Добавлено спустя 16 минут 3 секунды: Я думаю, что согласно п. 4 ст. 235 Вы должны выписать каждому участнику по счет-фактуре и так же их все показать в реестре 7. |
|
| Автор: | СветланаЛ |
| Добавлено: | #10 Пт Авг 27, 2010 10:37:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Пунк 4 статьи 235 я понимаю так, что счет фактуру выписываю под одним номером, но количество счетов фактур в оригинале согласно количеству участников договора. Т.е у меня к примеру один договор , но участников 3 (каждый имеет свою долю), я выписываю сч фактуру под одним номером, но оригинало 4. (+ мы) Компании крупные нефтяные, я с ними разговаривала, они ссылаются на договор, где указано о совместной деятельности и Политику предприятия. |
|
| Автор: | Senator_I |
| Добавлено: | #11 Пт Авг 27, 2010 10:58:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну, в принципе, конечно, получется , что они каждый указывает эту счет-фактуру в 008 приложении, а вы лишь один раз в 007. Я думаю по оборотам ошибки не будет, но пройдет ли по камеральному контролю? |
|
| Автор: | DreamDi | ||||
| Добавлено: | #12 Пт Авг 27, 2010 12:15:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
т.е. вы должны разбить строки "Покупатель" и табличную часть с/ф на количество фирм-участников совместной деятельности, с выделением в табличной части доли каждого покупателя, тогда у Вам
и с разными РНН покупателя. а сама счет-фактура одна, но в оригиналах на количество фирм. Добавлено спустя 59 секунд: Вам=Вас |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #13 Пт Авг 27, 2010 17:12:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно так как покупателей несколько согласно договору о совместной деятельности и все они должны войти в реестр по долям. |
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #14 Чт Окт 21, 2010 12:43:38 |
| Заголовок сообщения: | Как заполнить реетр 300.07: счет-фактуры покупателям имеющим договор о совместной деятельности? |
Здравствуйте, профи! Подскажите пожалуйста,мы выставили счет-фактуру компании-участником договора о совместной деятельнояти,которая действует от имени и по поручению двух компаний,имеющих по 50% доли участия в ней. Вопрос такой,при заполнении 300 формы (приложение 7) мы должны указать реализацию по двум компаниям с разными рнн имеющими по 50% доли участия.Скажите,а как быть с номерос счет-фактуры,ведь номер один,а рнн - 2-х компаний? Как правильно это забить в реестр? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #15 Чт Окт 21, 2010 12:59:02 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* Перенесла в подходящую тему, читайте с начала. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #16 Чт Окт 21, 2010 13:04:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т Спасибо!! Скажите,правильно ли я поняла, мы должнв под одним номером с/ф указать 2 разных рнн? Так можно сделать? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #17 Чт Окт 21, 2010 13:09:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. Можно делать раз разрешено в налог.кодексе статьей 235 выписка одной счет-фактуры на всех участников. |
|||
| Автор: | kulyash |
| Добавлено: | #18 Чт Окт 28, 2010 13:17:31 |
| Заголовок сообщения: | Реализация товаров, осуществлемая в рамках договоров о совместной деятельности |
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться, может кто-то уже сталкивался. Компания-продавец заключила договор на поставку товаров и предоставление услуг. Контрагент (покупатель) является поверенный участников договора о совместной деятельности. согласно ст.235 п1 компания-продавец выставляет одну счет-фактуру под одним номеров но в кол-ве 9 экзм.т.е. на каждого участника В налоговой регистре и приложении 300.07 указывает одного покупателя т.е. поверенного лица. По результатам камерального контроля выясняется якобы компанией были занижены суммы НДС по реализованным товарам. Вопрос в регистрах и прилож 300.07 указывать всех участников договора? Но при вводе счет-фактур в 300.07 с/ф под одним и тем же номером не заводится ни два и более.? Спасибо.[/quote][/s] |
|
| Автор: | Айнука | ||||||||
| Добавлено: | #19 Пт Окт 29, 2010 13:00:42 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
да
у вас же РНН покупателей разные будут, только дата выписки и номер счет-фактуры один и тот же. Также на каждый РНН своя сумма начисленного НДС по графе J приложения 300.07. Т.е. при камералке каждый участник указывает выписанную Вами счет-фактуру, по которой берут в зачет только свою долю НДС. А Вы указываете
Раз Вы
то и в приложении 300.07 должны указать всех участников по счет-фактуре. |
|||||||||
| Автор: | kulyash |
| Добавлено: | #20 Пт Окт 29, 2010 13:48:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, в приложении 300.07 есть строка В- статус поставщика. При реализации товаров, услуг и работ, осуществляемые по договорам о совместной деятельности, не проще ли будет проставить букву "С", ну и указать данные поверенного лица, общую сумму НДС. А участники данного договора аналогично в приложении 300.08 строке В проставить за 1,2 кв букву "У", а за 3,4 кв букву "С", согласно правилам заполнения декларации. При камералке оно должно сойтись. Из Вашего ответа, следует, что и в налоговых регистрах надо разбивать одну счет-фактуру на всех участников договора о совместной деятельности. Есть ли какие либо комментарии и правила от самих налоговиков? Ведь программа СОНО не заводит счет-фактуру при реализации под одним и тем же номером несколько раз, как быть здесь? |
|