» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли взять в зачет НДС по транспортным услугам: Казахстан - Россия - Казахстан?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Айка27
Добавлено: #1  Чт Сен 02, 2010 11:52:28
Заголовок сообщения: Можно ли взять в зачет НДС по транспортным услугам: Казахстан - Россия - Казахстан?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=391945#391945

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как нужно правильно поступить. Сотрудники ТОО №1 съездили в Россию на Газели, принадлежащей ТОО№1, привезли товар для ТОО №2. Расходы на дорогу оформлены аванс.отчетами в ТОО №1. Теперь директор хочет, чтобы мы выставили акт и сч-ф по услуге перевозки товара. Я выставляю с НДС. Бухгалтер ТОО №2 говорит, что в зачет НДС взять не может, т.к. тут имеет место междунар. перевозка (без НДС), и просит высавить сч-ф от ТОО №1 без НДС. Но я ведь без НДС выставлять не имею право? Как быть? ( наша компания- ТОО №1 вообще занимается опт. и розн. реализацией)
Автор: Мара
Добавлено: #2  Чт Сен 02, 2010 12:17:27
Заголовок сообщения:
Да вам трудновато будет доказывать международную перевозку, так как она должна быть оформлена единым международным перевозочным документом строго образца. Мне что-то думается, у вас такого нет, просто привезли и привезли?
А у нас в стране международные перевозки разве не по 0% НДС? так как необлагаемы НДС, это несколько иное. По мнению
Айка27 говорит:
Бухгалтер ТОО №2
у вас появился необлагаемый оборот?
Ну а везли вы как? пересекали границу и ещё по РК везли? Думаю, что если вы хотите возмещение своих расходов, то только получится через оказание к-либо услуги, у вас даже больше экспедиторскую напоминает, так как вы не транспортная компания и наверняка транспортную накладную не составляли.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #3  Чт Сен 02, 2010 12:17:40
Заголовок сообщения:
Айка27
по территории РФ ставка НДС 0%, по территории Казахстана - НДС 12 %. Кому вы привезли товар, транспортные расходы по РФ возмет в свою НОБ и оплатит 12% НДС. А по Казахстану включит в свою ф.300 согласно ваших АВР и сч.ф.
Автор: Айка27
Добавлено: #4  Чт Сен 02, 2010 12:27:53
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна, а обязательно ли делить в сч-ф суммы на с НДС и без НДС. Будет ли нарушением, если я выставлю сч-ф единой суммой? (нам нужно просто возместить свои расходы по аванс.отчетам), и если они (тоо №2) возьмут всю сумму в зачет?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #5  Чт Сен 02, 2010 12:29:41
Заголовок сообщения:
Айка27 говорит:
обязательно ли делить в сч-ф суммы на с НДС и без НДС

да, обязательно, у вас будет в сч.ф. по территории РФ НДС 0 %, по по терир. Казахстана НДС 12%
Автор: Мара
Добавлено: #6  Чт Сен 02, 2010 12:36:58
Заголовок сообщения:
А что у вас с транспортной накладной-то? не говоря уже о
Мара говорит:
единым международным перевозочным документом строго образца
ст. 244 НК.
Автор: Айка27
Добавлено: #7  Чт Сен 02, 2010 12:40:08
Заголовок сообщения:
в междун.ТТН прописаны поставщик (российская комп.) и покупатель (ТОО №2). Наша компания там не фигурирует.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Чт Сен 02, 2010 12:43:54
Заголовок сообщения:
а в разделе 16 и в 23 что написано?
Автор: Айка27
Добавлено: #9  Чт Сен 02, 2010 14:44:56
Заголовок сообщения:
16 раздел пустой, а в 23-м ФИо нашего сотрудника
Автор: Мара
Добавлено: #10  Чт Сен 02, 2010 14:54:49
Заголовок сообщения:
понятно, я просто засомневалась, что вашу услугу можно назвать транспортной, да ещё международной, у вас получается будто бы та фирма, которой вы везли товар, сама его привезла...возможно вам надо всё дело представить, как услугу аренды автомобиля с сотрудником? Вы сдали в аренду своё авто той другой фирме. Она свою 328ю форму будет заполнять согласно этой накладной(расчитывать ГСМ, например, который использовался)
мне почему-то так кажется правильнее, вы же не никак не выступили в роли транспортной компании, вы с ними Договор на транспортировку писали?
может быть я конечно, усложняю, но международная перевозка - облагается 0% НДСом, и это должно быть правильно подтвеждено..
Надёюсь, кто-нибудь ещё выскажется. На Балансе обсуждали и такие вещи, что даже просто услуги перевозки, подтверждённые только АВР, налоговики на вычет без ТТН не берут, доказательств хотят по-больше, что была перевозка.

Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

А так - аренда транспорта с экипажем (ваш же водитель), весь учёт по расходам у вас, а они вам платят по договору аренды транспорта....НДС само собой возникает.
Автор: Хавин
Добавлено: #11  Пт Сен 10, 2010 12:40:19
Заголовок сообщения:
добрый день, подскажите пожалуйста как правильно поступить или какую статью можно прочитать, такая ситуация, организация оказала услуги по международной перевозке из Росси в Казахстан (договор есть), на эту перевозку организация вытавила счет-фактуру с разбивкой по Росии и Казахстану, но по России понятно почему ставка НДС 0%, а по Казахстану не могу понять почему 0%:
во первых они плательщики НДС,
во вторых чеки об опате соответственно с НДС
Организация по этим услугам ссылается на статью 244, но в статье написано транспортировка товаров импортируемых на территорию РК, но ведь о транспортировке по территории РК ни чего не сказано. Я считаю что по территории по РК они должны выставить 12%. и как поступить :shock:
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #12  Пт Сен 10, 2010 12:50:26
Заголовок сообщения:
Хавин говорит:
организация оказала услуги по международной перевозке из Росси в Казахстан (договор есть),

организация резидент?
Автор: Хавин
Добавлено: #13  Пт Сен 10, 2010 12:59:32
Заголовок сообщения:
да резиденты
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #14  Пт Сен 10, 2010 13:05:46
Заголовок сообщения:
Хавин говорит:
да резиденты

тогда ст. 244 НК ваша.
Автор: Хавин
Добавлено: #15  Пт Сен 10, 2010 13:18:02
Заголовок сообщения:
но в этой статье н написано что по Казахстану они должны выставить 12 %
Автор: gauhar
Добавлено: #16  Пт Сен 02, 2011 17:00:58
Заголовок сообщения:
добрый день.
пжл, кто может ответить на вопрос сообщения №15, нас тоже интересует очень данный вопрос, как в дальнейшем надо будет выставить правильно с/ф за оказанные услуги по территории России и Казахстана по поводу НДС.

С ув.

Добавлено спустя 18 минут 29 секунд:

у нас скорее не международная перевозка, а правильно будет авто перевозка.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #17  Пт Сен 02, 2011 18:42:33
Заголовок сообщения:
Если на перевозку Россия -Казахстан оформляется 1 провозной документ (CMR товарно-транспортная накладная), то она будет являться международной и облагаться по ставке 0%. Если на перевозку по России делается один документ, а на перевозку по Казахстану другой, то по России НДС будет 0%, а по Казахстану 12%. Но, честно говоря, не могу даже придумать примера, для чего бы так разбивать документы...

Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

А суммы разбивают отдельно по перевозке до границы РК и по РК для того, чтобы не завышать НДС при налогообложении при поставках DAF граница, EXW.
Автор: gauhar
Добавлено: #18  Вс Сен 04, 2011 01:16:38
Заголовок сообщения:
S76, мне тут говорят коллеги бухгалтера, что международная перевозка и авто перевозка груза (Россия -Казахстан) это разные перевозки, ну как они могут отличаться, не пойму.
Автор: Lanach
Добавлено: #19  Вс Сен 04, 2011 11:16:28
Заголовок сообщения:
Статья 276-12. Налогообложение международных перевозок в таможенном союзе
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налогообложение международных перевозок в таможенном союзе производится в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса.

Статья 244. Налогообложение международных перевозок
1. Оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке:
1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан;
2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов;
3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении.
2. Для целей пункта 1 настоящей статьи перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами.

Границу РК пересекает транспорт? Оформлены межународные перевозочные документы? Значит, перевозка будет международной.
Автор: Рита
Добавлено: #20  Пн Сен 05, 2011 01:07:40
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
международная перевозка и авто перевозка груза (Россия -Казахстан) это разные перевозки, ну как они могут отличаться, не пойму.

А вы у этих бухгалтеров не спросили, в чем они видят разницу?
Вот аналогичная тема, в которой обсуждался вопрос перевозки как ж/д, так и автотранспортом http://balans.kz/viewtopic.php?t=32482

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ