Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - В каком периоде делать возврат НДС в зачет (корректировка) при списании кредиторской задолженности?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Нужно ли корректировать НДС ранее взя...
НДС при списании кредиторской задолженности импортеру
Возникают ли обязательство по НДС при...
Каким периодом произвести корректиров...
Что делать с НДС по просроченной кредиторской/дебиторской задолженности?


	На главную Энциклопедия Баланса »

В каком периоде делать возврат НДС в зачет (корректировка) при списании кредиторской задолженности?

Reader Guest

#1 Ср Сен 15, 2010 14:16:05	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=393501#393501 Здравствуйте, помогите пожалуйста, Приобрели материал в 2006 году, и невостребованную кредиторскую задолженность списали в 2009 году по истечении 3-х лет. Но возврат зачета по НДС не сделали, как мне сдать ф.300 и скорректировать зачетную сумму по НДС в 2009 году, когда списали или 2006 году когда приобрели.???

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#2 Ср Сен 15, 2010 14:23:36

Сообщить модератору

Farida_79@inbox.ru

Farida_79@inbox.ru говорит:

невостребованную кредиторскую задолженность списали в 2009 году по истечении 3-х лет.

Farida_79@inbox.ru говорит:

скорректировать зачетную сумму по НДС в 2009 году

Верное решение.
С ув.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Ср Сен 15, 2010 14:26:16	Сообщить модератору

Статья 89 НК.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#4 Ср Сен 15, 2010 14:26:53	Сообщить модератору

Спасибо! А реестре счетов фактур должна указать эту организацию?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#5 Ср Сен 15, 2010 14:37:00

Сообщить модератору

Farida_79@inbox.ru

Farida_79@inbox.ru говорит:

А реестре счетов фактур должна указать эту организацию?

Нет,только в ф. 300.00, стр.300.00.018 и в ф.300.06 стр.300.06,023,300.06.026 со знаком минус.
С ув.

Добавлено спустя 39 секунд:

ф.300.00-2009 г.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#6 Ср Сен 15, 2010 14:39:49	Сообщить модератору

И еще один вопрос: в 2006 году когда приобретали ТМЗ НДС был по 15%, а в 2009 году когда списали - НДС стал 12% , А теперь в 2009 году при корректировке зачетной суммы НДС , Возврат делать от приобретенной суммы (120000 тг с НДС) по какому проценту - по 12% или по 15%?????

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Ср Сен 15, 2010 14:43:04

Сообщить модератору

Farida_79@inbox.ru

Farida_79@inbox.ru говорит:

по 15%

Верно.
С ув.

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz