Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Импорт товаров методом зачета и отражение в декларации по НДС
|
|
|
|
#1 Вт Мар 13, 2012 15:36:50
|
|
|
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по НДС, если транспортировка (счет-фактура без НДС) включена в таможенную стоимость по ГТД и используется метод зачета по импорту товаров?
Имеются след данные:
Общая таможенная стоимость по ГТД - 7 664 810 тг.
Обязательство по отражению в декларации по НДС на сумму - 661 353 тг.
НДС по ГТД - 290 299тг.
Сборы - 26 559гтг
Пошлина - 239 070тг
Трансп расх - 1 084 500 (без НДС)
Заранее всех благодарю!
Добавлено спустя 20 минут 5 секунд:
Стоимость оборудования по ГТД 46 470 у.е. по курсу 147,83, это 6 869 660 тг.
Помогите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 13, 2012 16:14:38
|
|
|
Добрый день! Из вашей информации, я поняла, что в ГТД у вас есть НДС по импорту методом зачета в сумме 661353тенге (код 41) и уплаченный НДС по импорту в сумме 290299тенге. По НДС методом зачета заполняете приложение № 4 к форме 300.00. Начисление НДС по строке 300.00.011. Сумма НДС, относимого в зачёт 300.00.028. К уплате НДС в бюджет НДС методом зачёта не влияет. Вы подаёте обязательство, что отразите в начислении НДС. Уплаченный НДС берёте в зачёт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 13, 2012 16:33:51
|
|
|
Вы меня правильно поняли.
Только вот Я не поняла какую сумму надо ставить в строку 300.04.001 в приложении №4 и уплаченный НДС в какой строке отразить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 13, 2012 16:56:01
|
|
|
300.04.001А облагаемый импорт 5511278тг, 300.04.001В НДС 661353тг, в том числе отразите, что приобрели под римскими цифрами. А уплаченный НДС по импорту отразите по строкам 300.00.017А облагаемый импорт 2419161тенге, 300.00.017В НДС 290299тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 13, 2012 17:43:02
|
|
|
А транспортные расходы отдельно нигде не отражаются, есть счет-фактура на сумму 1084500 тенге без НДС. Проводки в бухгалтерском учете как будут? В таможенную стоимость по ГТД уже включена сумма транспортировки. Транспортные услуги просто отношу на увеличение стоимости?
В общем я окончательно запуталась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 14, 2012 12:42:50
|
|
|
Как отразить все эти операции в бухгалтерском учете?
1. Приход оборудования Дт 2410 Кт 3310 на сумму 6 869 660
2. Транспортные услуги Дт 2410 Кт 3310 на сумму 1084500
еще какие проводки нужно дать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
