» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нумерация счетов-фактур - выписка позже отгрузки: сначала покупают на ФЛ, а потом требуют на ЮЛ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Большой начальник
Добавлено: #1  Ср Сен 22, 2010 23:18:39
Заголовок сообщения: Нумерация счетов-фактур - выписка позже отгрузки: сначала покупают на ФЛ, а потом требуют на ЮЛ
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=371593#371593

Уважаемые коллеги, является ли нарушением следующий факт
Счета фактуры имеют сплошную нумерацию (1,2,3 и т.д.) но счет фактура с номером 3 имеет более раннюю дату, чем счет-фактура с номером 2
Ну или помогите решить ситуацию - сначала клиент покупает товар за наличный расчет, документы оформляются на частное лицо, счет фактура не выставляется, потом через 15 дней ( все происходит в одном месяце) просит переделать на юр лицо, соответственно нужно выставить счет фактуру, но не позднее 5 дней с даты выписки накладной, и счета-фактуры эти дни уже выставлялись... Послать клиента нельзя, что делать?
Автор: Рита
Добавлено: #2  Ср Сен 22, 2010 23:53:19
Заголовок сообщения:
Вот здесь было http://balans.kz/viewtopic.php?t=15562
Автор: .det
Добавлено: #3  Чт Сен 23, 2010 09:45:30
Заголовок сообщения:
Вчера проверяли ККМ, работающую с 1С. Покупателей не было, отбили пакет за 3 тенге. Убыток катастрофический, но что поделаешь :-)
Предлагаю аналогичный вариант:
  1. Ставите на приход полиэтиленовые мешочки 100 штук. Как вариант, можно поставить на приход какую-нибудь супергайку, коннектор и т. п. - что-нибудь, что более соответствует вашему виду деятельности и меньше вызывает подозрение.
  2. Периодически выписываете счета-фактуры на физлицо (можно ведь?), накладные, отбиваете чеки на ваши мешочки. Периодичность выбираете сами, исходя из того, как часто у вас возникают подобные ситуации. Можно раз в пять дней, если это регулярно, можно по предчувствию.
  3. В случае необходимости заменяете в счете-фактуре на мешочек ТМЦ и реквизиты покупателя. Насколько я помню, на физлицо можно не выписывать с/ф, чем вы и воспользуетесь.
Абсолютно не знаю, насколько работоспособен этот вариант с точки зрения бухучета, но в плане удобства реализации в 1С - вполне.
Автор: Рита
Добавлено: #4  Чт Сен 23, 2010 13:44:01
Заголовок сообщения:
.det, что-то никак не могу понять смысл вашего предложения: выбиваем мешочки по 3 тенге через каждые несколько дней и выписываем по ним счета-фактуры на физическое лицо - для чего? Если кто-то придет и попросит задним числом счет-фактуру, то она же будет нужна не на символические 3 тенге, а на реальную сумму.

Кстати, по вопросу в топикстартере подумала, что если Большой начальник хочет, чтобы нумерация счетов-фактур не нарушалась, то можно сделать так: когда клиент оплатил за товар, не проводить это как реализацию, а оформить как предоплату. А через накладную и счет-фактуру оформить той датой, когда он обратился, как будто товар получил только через 15 дней.

Добавлено спустя 4 минуты 23 секунды:

Рита говорит:
А через накладную

слово "через" - лишнее.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #5  Чт Сен 23, 2010 13:55:27
Заголовок сообщения:
Рита
замечательный вариант
Автор: Большой начальник
Добавлено: #6  Чт Сен 23, 2010 16:09:57
Заголовок сообщения:
Рита, вариант действительно неплохой, но что тогда делать с накладной, которая была выписана на дату получения наличных денег?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Чт Сен 23, 2010 16:16:02
Заголовок сообщения:
Вариант хороший если складской учет не ведется так как надо. А так легче сделать возврат и реализовать повторно и сразу фактуру выписать.
Только небольшая загвоздка: раз счет-фактура ранее не выписывалась то НДС при таком возврате не корректируется. Но раз дело о пакетах то думаю много не потеряете.
Автор: Рита
Добавлено: #8  Чт Сен 23, 2010 19:17:18
Заголовок сообщения:
Большой начальник говорит:
что тогда делать с накладной, которая была выписана на дату получения наличных денег

Накладную придется выбросить, но мы ведь реестр накладных в налоговую не сдаем, так что тут приходится выбирать, чем пожертвовать: нарушением в нумерации накладных или в нумерации счетов-фактур.
Автор: Большой начальник
Добавлено: #9  Чт Сен 23, 2010 20:58:59
Заголовок сообщения:
ВОбщем, номера счетов фактур лучше не тусовать?
Автор: Рита
Добавлено: #10  Чт Сен 23, 2010 21:43:36
Заголовок сообщения:
Мое личное мнение - можно насчет нумерации счетов-фактур вообще не заморачиваться. Нигде не написано, что их номера должны идти обязательно по порядку. Самое главное, чтобы не было одинаковых номеров, потому что тогда будет уведомление по камеральному контролю об ошибке.

Конечно, хотелось бы, чтобы все было идеально, потому что это свидетельствует о порядке в бух.учете, но не всегда это получается на практике. Вот например, такая ситуация, как у вас, или просто ошибка того, кто выписывал счет-фактуру. Все эти ситуации объяснимы, и думаю, не критичны.
Автор: Elis1
Добавлено: #11  Чт Сен 23, 2010 21:56:45
Заголовок сообщения:
Большой начальник говорит:
Уважаемые коллеги, является ли нарушением следующий факт
Счета фактуры имеют сплошную нумерацию (1,2,3 и т.д.) но счет фактура с номером 3 имеет более раннюю дату, чем счет-фактура с номером 2

ИМХО - не является нарушением.
Нигде явным или косвенным образом не сказано, что так нельзя, что все должно идти исключительно подряд.
И нигде не предусмотрено никаких санкций или ограничений за подобный "проступок".

Да, при проверке у налогового инспектора может возникнуть вопрос - "почему". Но вы спокойно объясняете эту ситуацию.
Можно объяснить, что на вашем предприятии действует правило - никаких счетов фактур, если, к примеру, покупатель называет только наименование юрлица, но не помнит РНН, или указанный РНН оказался некорректным.
Более того - можно данное правило прописать в вашей налоговой учетной политике.

Главное, чтобы тот покупатель так же отразил этот счет-фактуру у себя в учете.

Большой начальник говорит:
Послать клиента нельзя, что делать?

Хотя многие поставщики откровенно "посылают". У них на стойках даже большими буквами объявление стоит "Счет-фактура выписывается только при указании полных реквизитов предприятия и только в день приобретения товара".

Вариант Риты тоже имеет право на существование.
Но - только в исключительных случаях, а если поставить на поток, то и правда - со складским учетом запутаетесь.
И при этом никогда не делать инвентаризацию на складе посреди месяца - только на конец месяца остатки снимать.
И что вы будете делать с этим клиентом, которого послать нельзя, если он придет пусть и всего через пять дней, но уже в следующем месяце (29-го отгрузили, 3-го он опомнился)?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ