» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как исчислить КПН и соцналог, если ТОО на упрощенке?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Чт Сен 30, 2010 12:19:23
Заголовок сообщения: Как исчислить КПН и соцналог, если ТОО на упрощенке?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373668#373668

Если мы приобрели товар на сумму 200 000 тенге
Реализавали на сумму 300 000 тенге. Помогите пожалуйста высчитать КПН и соц. налог....
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Чт Сен 30, 2010 12:24:47
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
Реализавали на сумму 300 000 тенге.

значит будет, 300 000*3% = 9000 тенге Исчислено налога всего, согласно ст. 436 п. 1 НК.
ст 436 п.2 гласит
Цитата:
2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.

значит Ваш расчет будет следующий 9000/2=4500 - КПН и 4500-Соцналог

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

так же необходимо отметить, что согласно ст. 437 п.2 сумма Социального налога исчисленного уменьшается на сумму исчисленных Социальных отчислений.

Добавлено спустя 36 секунд:

Лайм
читаем http://kodeks.kz/ статьи 433-438

Добавлено спустя 5 секунд:

Лайм
читаем http://kodeks.kz/ статьи 433-438
Автор: Сударыня
Добавлено: #3  Чт Сен 30, 2010 12:27:59
Заголовок сообщения:
Для го, чо бы Вам помочь нужно занать количество и з/п, так как согласно ст 436 НК РК
Статья 436. Исчисление налогов по упрощенной декларации

1. Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов.

2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.

3. В случае превышения в течение налогового периода суммы фактически полученного дохода над суммой дохода, установленного статьей 433 настоящего Кодекса, исчисление налогов до даты перехода (перевода) на общеустановленный порядок налогообложения либо иной специальный налоговый режим производится по ставке, установленной пунктом 1 настоящей статьи.
Автор: Saidalis
Добавлено: #4  Вт Апр 17, 2012 11:38:20
Заголовок сообщения:
а можно все на примере?
Автор: Nemo
Добавлено: #5  Вт Апр 17, 2012 12:26:15
Заголовок сообщения:
Saidalis говорит:
а можно все на примере?

А вы дайте данные для примера.
Автор: danna123
Добавлено: #6  Вт Апр 17, 2012 12:36:14
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=42983 - вот здесь есть очень полезный файл - авторасчет ФНО 910, если все правильно введете, то он вам все посчитает

Добавлено спустя 9 минут 59 секунд:

Лайм говорит:
Если мы приобрели товар на сумму 200 000 тенге
Реализавали на сумму 300 000 тенге. Помогите пожалуйста высчитать КПН и соц. налог....


Например, у вас еще в ТОО есть один сотрудник, у которого з-п в месяц составляет 17 500 тенге и он проработал полные 3 месяца квартала.

Начисленная з-п в месяц - 17 500 тенге
ОПВ = 1750 тенге
СО = (17500-1750)*5% = 787,5 тенге (сумма соц отчислений за месяц)
787,5* 3 = 2 362, 5 (сумма соц отчислений за квартал)

Доход от реализации продукции в вашем примере = 300 000 тенге
Сумма налогов - 300 000 *3% = 9 000 тенге
Половина из которых уходит на КПН (или 4500 тенге)
вторая половина уходит на соц налог (4500 тенге) и из нее еще можно вычесть сумму социальных отчисления за ваших работников.
По нашему примеру
4 500 - 2 362,5 = 2 137,5 тенге

Таким образом,
сумма КПН - 4 500 тенге
сумма СН = 2 137,5 тенге

Кстати прочтите еще правила к ФНО 910 - там есть сквозной пример, плюс еще через авторасчет проверьте

КПН = 4 500 тенге
Соц налог = 4 500 - 2 363

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

danna123 говорит:
КПН = 4 500 тенге
Соц налог = 4 500 - 2 363


последние две строчки - лишние, не принимайте их во внимание
Автор: Marina N.
Добавлено: #7  Пт Апр 20, 2012 09:30:27
Заголовок сообщения:
Добрый день! По поводу расчета соц.налога в ТОО по упрощенке. а если в ТОО есть сотрудники? то как в этом случае? Соц. налог же рассчитывается???
Автор: YALI
Добавлено: #8  Пт Апр 20, 2012 09:56:56
Заголовок сообщения:
начисление заработной платы без соц налога.
т.е. если зарплата 50000 тг
опв 5000 тг
ипн (50000-5000-17439)*10%
соц отчисление (50000-5000)*5%
социальный налог не рассчитываете.

Добавлено спустя 5 минут 13 секунд:

расчет соц.налога Вам уже дела Nemo читайте 2 сообщение
Автор: danna123
Добавлено: #9  Пт Апр 20, 2012 10:55:21
Заголовок сообщения:
Marina N.,

В ТОО - директор тоже сотрудник.

Если ТОО на ОУР, то при начислнии зп исчисляется ИПН, ОПВ, СО, СН
Если ТОО на упрощенке, то ИПН, ОПВ, СО.

Соц налог рассчитыватся по другому: как одна вторая от 3% от суммы дохода за минусом соц отчислений.
Соц отчисления суммируются по всем сотрудникам ТОО.

danna123 говорит:
Доход от реализации продукции в вашем примере = 300 000 тенге
Сумма налогов - 300 000 *3% = 9 000 тенге
Половина из которых уходит на КПН (или 4500 тенге)
вторая половина уходит на соц налог (4500 тенге) и из нее еще можно вычесть сумму социальных отчисления за ваших работников.
По нашему примеру
4 500 - 2 362,5 = 2 137,5 тенге

Автор: Marina N.
Добавлено: #10  Пт Апр 20, 2012 10:58:21
Заголовок сообщения:
и соответственно в НК я сдаю только одну форму 910? по ТОО
Автор: Nemo
Добавлено: #11  Пт Апр 20, 2012 11:10:32
Заголовок сообщения:
Marina N. говорит:
и соответственно в НК я сдаю только одну форму 910? по ТОО

совершенно верно, 910 форма рхватывает все данные, и доходы ИП и доходы работников
Автор: Marina N.
Добавлено: #12  Пт Апр 20, 2012 12:00:34
Заголовок сообщения:
:Rose: :Rose: :Rose: Спасибо
Автор: zhanzhan
Добавлено: #13  Вт Апр 24, 2012 12:25:49
Заголовок сообщения:
а какой срок оплаты КПН, до 25 апр?
Автор: Nemo
Добавлено: #14  Вт Апр 24, 2012 12:58:05
Заголовок сообщения:
zhanzhan,
Обратите внимание на ст.437 п. 2
ст. 437 п.2 НК РК говорит:
2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога.
При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог - в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ