| Как изменится результат по форме 100, если акты по работам не подписали, а счет-фактуры вернули?
|
|
|
|
#1 Пт Окт 08, 2010 09:10:13
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=375788#375788
Доброе утро. У нас ТОО, автосервис. В 2009 году оказали услуги одному ТОО, выставили счет-фактуры и акты. Документы забирают водители, а подписывает руководство. Сегодня выяснилось, что акты не подписаны, а счет-фактуры они вернули, т.к. утверждают, что мы не выполняли эти работы, запчасти не устанавливали. Теперь мне нужно переделать годовой за 2009 год. У меня такой вопрос: будет ли штраф, если я подам допик и сумма КПН увеличится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Окт 08, 2010 09:17:12
|
Сообщить модератору
|
|
АленаAKS
А каким образом у вас увеличится КПН?
| АленаAKS говорит: |
|
счет-фактуры они вернули, т.к. утверждают, что мы не выполняли эти работы, запчасти не устанавливали |
Получается у вас наоборот - вы должны уменьшить сумму СГД
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 08, 2010 09:25:31
|
Сообщить модератору
|
|
АленаAKS
Вы же можете посчитать сумму запчастей и сумма отзываемых счетов-фактур.
Вы же не оказываете услуги в сумме устанавливаемых при ремонте запчастей, по-любому у вас какая-то накрутка должна быть.
Приведите пример на цифрах, давайте разберем на проводках, чтобы наглядно было видно что и как нужно отсторнировать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 08, 2010 09:41:15
|
|
|
например: сч-ф на сумму 81 730 тенге, в т.ч. услуг=19 230 тенге, запчастей=62 500 тенге. у нас НДС.
по проводкам получается:
1210-6010=17169,64-услуги
1210-3130,1=2060,36-НДС
1210-6010=55803,57-запчасти
1210-3130.1=6696.43-НДС
7010-1330.1-списывается себестоимость всех выданных запчастей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Окт 08, 2010 10:02:05
|
Сообщить модератору
|
|
высчитайте сумму по этой операции по кредиту 6010 и по дебету 7010 - разница и будет результатом (т.е. если сумма по 6010 больше чем по 7010, то значит вы когда вы откорректируете сумму СГД за 2009г., то начисления КПН не будет).
Каким образом корректировки будут (на разницу между 6010 и 7010), отминусуете по СГД на сумму по кредиту 6010 и отминусуете по вычетам на сумму списанных запчастей по 7010 - т.е. суммы только касаемо этой операции или счет-фактуры.
Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:
АленаAKS
Вы уловили, о чем я вам объясняю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 08, 2010 11:13:23
|
|
|
получается, что 6010=72973,21, а 7010=42470,65, разница 30502,56.
значит по ф.100 от СГД минусую 72973,21, а от вычетов 42470,65?
Добавлено спустя 20 минут 58 секунд:
| Айнука говорит: |
|
отминусуете по вычетам на сумму списанных запчастей по 7010 |
соответственно добавить в строку остаток ТМЦ на конец периода сумму 42470 или списать их ручными проводками?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Окт 08, 2010 11:41:19
|
Сообщить модератору
|
|
| АленаAKS говорит: |
|
оответственно добавить в строку остаток ТМЦ на конец периода сумму 42470 |
правильно
| АленаAKS говорит: |
|
списать их ручными проводками |
куда и зачем (корректировать НДС придется же)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Окт 08, 2010 11:59:10
|
|
|
получается что из вычетов отнимаю 42470, добавляю в остатки на конец 42470, что уменьшает сумму вычетов, а от СГД отнимаю 72973, то КПН увеличивается
Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:
| Айнука говорит: |
|
(корректировать НДС придется же) |
так мне и прийдется сначала корректировать НДС за 2009 год, если у меня документы не приняли
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Окт 08, 2010 12:18:35
|
Сообщить модератору
|
|
если вы от СГД вычитаете, то как может КПН увеличится?
| АленаAKS говорит: |
а от СГД отнимаю 72973, то КПН увеличивается
|
не в тему, но по списанным товарам НДС нужно корректировать по ст.258 п.1 п.п.1, а про корректировку НДС за 2009г. из-за возврата счетов-фактур вообще вопрос не стоит - итак понятно (но тут-то хоть с начисления сумму НДС убираете)
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
АленаAKS
У вас по данной операции - СГД в общем уменьшится на сумму разницы по счетам 6010 и 7010 посчитайте. А значит наоборот, в общем КПН на уменьшение будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 08, 2010 12:22:32
|
|
|
| Айнука говорит: |
|
а от СГД отнимаю 72973, то КПН увеличивается |
вычеты же зависят от разницы сумм остатков на начало и конец года, поэтому если я увеличиваю остаток на конец года и при этом уменьшаю вычеты на сумму списанных запчастей, то получается, что КПН увеличится. я делаю все это в форме 100 в Exell.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Окт 08, 2010 12:34:02
|
|
|
давайте на примере, напишу до изменения, и после
до:
1.СГД 81 722 475
2. расходы по реализованным товарам: 74 698 832
3. КПН к уплате 298 086
после:
1. СГД 81 722 475-72 973= 81 649 502
2. если я увеличиваю сумму товара на конец периода и уменьшаю сумму по кр.7010, то получается что я дважды минусую сумму идущаю на вычет, соответственно она равна 84940(42740*2)=74 698 832-84 940= 74613 892
3. КПН к уплате: 300 479
Добавлено спустя 3 минуты 6 секунд:
Айнука, если не трудно, покажите на примере ф.100, что и куда относить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Окт 08, 2010 12:54:50
|
Сообщить модератору
|
|
на вашем примере, нужно сдать дополнительную ф.100:
1. СГД= - 72973
2. товар на конец периода= + 42740 (отсюда следует, что строка 100.00.030= - 42740)
3. Всего СГД 100.00.029= -72973
4. Вычетов всего 100.00.058= - 42740
5. НОД 100.00.068= -30233
6. 100.00.077 КПН=-6046
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
