» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

АВР выписан поставщиком 30.09, а сч\ф от 05.10. В 300 форму какого квартала включать НДС в зачет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: katy
Добавлено: #1  Пн Окт 18, 2010 16:09:54
Заголовок сообщения: АВР выписан поставщиком 30.09, а сч\ф от 05.10. В 300 форму какого квартала включать НДС в зачет?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=377611#377611
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=377612#377612

АВР выписан 30.09, а сч\ф от 05.10. В 300 какого квартала включать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пн Окт 18, 2010 16:14:49
Заголовок сообщения:
katy
Смотря какая позиция, Вы получатель или поставщик?
Автор: katy
Добавлено: #3  Пн Окт 18, 2010 16:28:30
Заголовок сообщения:
Мы получатели, плательщики НДС, общ.режим.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пн Окт 18, 2010 16:32:00
Заголовок сообщения:
katy говорит:
Мы получатели

Значит берете НДС в зачет, открываем ст.256
Цитата:
3. Если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Иное установлено в п.4
Цитата:
4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном пунктом 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

katy говорит:
сч\ф от 05.10. В 300 какого квартала включать?

В 300 форму за 4-й квартал 2010г.
Автор: Svet1
Добавлено: #5  Пн Окт 18, 2010 16:33:31
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
katy
Смотря какая позиция, Вы получатель или поставщик?


Разве у поставщика с покупателем не должны данные совпадать? Нас уже закидали камералками по такому же поводу.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Пн Окт 18, 2010 16:37:35
Заголовок сообщения:
Svet1
Сверяют формы 300.07 поставщика и 300.08 покупателя, а правила едины, раз дата 05.10 значит включать в 4-й квартал.
А вот дата совершения оборота - дата фактического выполнения, т.е. 30.09 и оборот и НДС включается поставщиком в саму ф.300 в 3-й квартал. Но вопрос ведь по теме о покупателе!
Автор: Svet1
Добавлено: #7  Пн Окт 18, 2010 17:34:13
Заголовок сообщения:
Т.е. поставщик показывает в 3 квартале, а покупатель-в 4? Или я чего-то недопонимаю...
Автор: Айнука
Добавлено: #8  Пн Окт 18, 2010 17:39:51
Заголовок сообщения:
Svet1
Поставщик свою реализацию покажет согласно АВР в 3 квартале, но выписанную счет-фактуру покажет в 4 квартале.
Покупатель возьмет в зачет НДС по счет-фактуре в 4 квартале, и покажет соответственно тоже эту счет-фактуру в 4 квартале.
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Пн Окт 18, 2010 17:40:24
Заголовок сообщения:
Svet1 говорит:
поставщик показывает в 3 квартале

Оборот свой и НДС по стр.300.00.001 да поставщик показывает в 3-м квартале, а в 300.07 счет-фактуру не указывает так как дата октябрьская и укажет от ее в реестре 300.07 в 4-м квартале на основании даты выписанной счет-фактуры.
Вы на основании даты выписанной счет-фактуры показываете их в 300.08 за 4-й квартал.
Камерал.контроль сверяет реестры 300.07поставщика и 300.08покупателя, а они оба у Вас заполнены в 4-м квартале.
Автор: Айнука
Добавлено: #10  Пн Окт 18, 2010 17:44:32
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Камерал.контроль сверяет реестры 300.07поставщика и 300.08покупателя, а они оба у Вас заполнены в 4-м квартале.

:yes:
Автор: katy
Добавлено: #11  Пн Окт 18, 2010 17:46:24
Заголовок сообщения:
Я, как покупатель
Айнука говорит:
покажет согласно АВР в 3 квартале, но выписанную счет-фактуру покажет в 4 квартале.

Значит правильно сделала.
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Пн Окт 18, 2010 17:49:03
Заголовок сообщения:
Вы и относите в зачет и указываете в ф.300.08 в 4-м квартале, я же Вам цитировала ст.257 п.4
Елена Т говорит:
Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном пунктом 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

Автор: Айнука
Добавлено: #13  Пн Окт 18, 2010 17:50:05
Заголовок сообщения:
katy
перечитайте еще раз, вы же покупатель http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=377586#377586
Автор: Svet1
Добавлено: #14  Пн Окт 18, 2010 17:54:18
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Елена Т говорит:
Камерал.контроль сверяет реестры 300.07поставщика и 300.08покупателя, а они оба у Вас заполнены в 4-м квартале.

:yes:


Но в ф.300.00 и 300.08 (или 300.07) суммы не будут совпадать.
А потом приходит камералка "Неполная расшифровка в реестре 300.08 сумм НДС... и т.д."
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Пн Окт 18, 2010 17:57:17
Заголовок сообщения:
Svet1 говорит:
Но в ф.300.00 и ....300.07.. суммы не будут совпадать.

Вы всё не по теме, про поставщика.
Да, но этому есть законное обоснование, о чем Вы и пишите в письме-ответе на камер.уведомление.
Автор: Айнука
Добавлено: #16  Пн Окт 18, 2010 17:57:44
Заголовок сообщения:
Svet1
Вы имеете в виду у поставщика 300.07 с 300.00 - сумма по оборотам? А они и не будут равны.
А вот если покупатель укажет в 3 квартале по 300.00 зачетный НДС, а счет-фактуру по 300.08 покажет только в 4 квартале - тогда да, будет ошибка.
Поэтому
Айнука говорит:
Поставщик свою реализацию покажет согласно АВР в 3 квартале, но выписанную счет-фактуру покажет в 4 квартале.
Покупатель возьмет в зачет НДС по счет-фактуре в 4 квартале, и покажет соответственно тоже эту счет-фактуру в 4 квартале.

Автор: Нурлан_Б
Добавлено: #17  Ср Июл 13, 2011 14:56:39
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном пунктом 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

Елена Т, здесь ссылка на второй пункт, который не подходит в данной ситуации . У нас так же такая ситуация с датами выписки счетов-фактур.
Мне кажется надо применить этот пункт в данной ситуации
Елена Т говорит:
3. Если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Получается дата совершения в 30.09 и в зачет берем в 3 кв., хотя счет выписан в октябре.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ