| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ТОО на упрощенном режиме, аренда офиса у физ.лица- какие налоги и как отразить в налоговых отчетах? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | maximaptechkin |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 20, 2010 15:01:23 |
| Заголовок сообщения: | ТОО на упрощенном режиме, аренда офиса у физ.лица- какие налоги и как отразить в налоговых отчетах? |
Подскажите пожалуйста. Я директор ТОО, на упрощенном режиме налогообложения. У ТОО договор на аренду помещения с физ. лицом, помещение используется под офис. Сумма оплаты за аренду 15000 каждый месяц. Какие налоги платить и где их отразить в 910 форме? и какие еще формы отчетности придется сдавать? |
|
| Автор: | Elena-7d |
| Добавлено: | #2 Ср Окт 20, 2010 15:23:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Оплата аренды - это ваш расход. А налог исчисляется с доходов. Если нет наемных работников, то только 910 форму сдаете. Добавлено спустя 6 минут 1 секунду: Написала не то, что думала :) . Если не стоите на учете по НДС, то только 910 сдаете. |
|
| Автор: | maximaptechkin |
| Добавлено: | #3 Ср Окт 20, 2010 15:41:30 |
| Заголовок сообщения: | |
А этот договор не будет расцениваться как договор ГПХ и должны ли мы удерживать подоходный у источника выплат т.е. ИПН за арендодателя? |
|
| Автор: | Elena-7d |
| Добавлено: | #4 Ср Окт 20, 2010 15:45:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Насколько я знаю, если физическое лицо сдает в аренду помещение, то оно должно быть зарегистрировано как ИП. Это же не разовая операция, а постоянный доход. физ.лица. |
|
| Автор: | Аселечка |
| Добавлено: | #5 Ср Окт 20, 2010 15:49:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы - ТОО, Арендодатель офиса - физ лицо. Вы заключаете договор ГПХ, и указываете в нем, что 10% будете удерживать в качестве ИПН, т.е. заключается на 15 000 тенге, из них 1500 тенге - должны перечислять за него в качестве ИПН в НК, а 13 500 ему на руки отдаете. Включаете эту сумму в графу где указываются обычно доходы работника для исчисления ИПН. Там же включите сумму дохода - 15 000 тенге и начисленный ИПН - 1500 тенге |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Окт 20, 2010 15:49:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
думаю, необходимо заключить договор ГПХ. и оплатить за него ИПН 10% в бюджет. Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд: эти суммы отражаете в декларации 910.00, в строках 910.00.018 и 910.00.019 Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
извините, оказывается старую форму открыла, за 2009 год отражаете в строках 910.01.001 и 910.01.002 |
|||||
| Автор: | maximaptechkin |
| Добавлено: | #7 Ср Окт 20, 2010 16:32:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо огромное за ответы. Но можно еще получить маленькое разъяснение. У нас уже заключен договор и этот договор называется "договор аренды помещения", договор заключен на 1 год с выплатой 15000 тенге каждый месяц. Необходимо ли платить с этих выплат (т.е. с 15000 в месяц) какие нибудь налоги и как их отразить в 910 форме. |
|
| Автор: | MARKO | ||||
| Добавлено: | #8 Ср Окт 20, 2010 16:47:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
как бы да, Вы должны были отразить эти доходы в приложении 910.01 в том периоде (квартале) когда выплачивали Добавлено спустя 36 секунд:
ИПН у источника в размере 10% Добавлено спустя 59 секунд: 16666.6 - сумма ежемесячная - 10% ИПН=15000 тг(к оплате) |
|||||
| Автор: | maximaptechkin |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 20, 2010 17:07:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Насколько я понял: 1) не важно как в указано в заголовке "Договор аренды помещения" или еще как нибудь этот договор все равно считается договором ГПХ и необходимо платить ИПНу источника в размере 10%. 2) в договоре уже указанна сумма 15000 тогда необходимо в 910 форме в 910.01.001 IV указать 45000, в 910.01.002 IV указать 4500 и выплатить 40500 или выплатить 45000 а ИПН заплатить с денег ТОО, как правильно сделать? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #10 Ср Окт 20, 2010 17:12:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Аселечка |
| Добавлено: | #11 Ср Окт 20, 2010 17:18:25 |
| Заголовок сообщения: | |
ИПН уплачиваете не позднее 25 числа месяца следующего за месяцем выплаты... будете раз в год платить - значит раз в год ИПН а начисляете каждый месяц в декларации должно быть отражено и ежемесячное начисление и годичная выплата например больше никаких налогов не платите |
|
| Автор: | maximaptechkin | ||
| Добавлено: | #12 Ср Окт 20, 2010 18:06:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а если платим раз в квартал то и ИПН раз в квартал? начисляем раз в месяц, выплачиваем раз в квартал и в 910 отражать только после выплаты я правильно понял? т.е. если начисляли за 3 квартал но платить не чем и не выплатили то и в 910 за 3 квартал эту сумму не отражаем, в 4 квартале опять начисляем и в конце платим сразу и за 3 и за 4 квартал и только тогда платим ИПН со всей выплаченной суммы равной 90000 |
|||
| Автор: | Рита | ||||||
| Добавлено: | #13 Ср Окт 20, 2010 21:28:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
ТОО и ИП на упрощенке имеют право платить ИПН один раз в квартал, даже если выплаты были ежемесячно - до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Тем более.
Да, можно так. |
|||||||