Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как выписать счет-фактуру при транспортно-экспедиторских услугах в междун.перевозках
|
|
|
|
#1 Пт Окт 22, 2010 00:07:05
|
|
|
Здравствуйте.
Как выписать СФ при транспортно-экспедиторских услугах при междун. перевозках, если транспортные услуги нам предоставил резидент, ндс-неплательщик? Какая должна быть ставка НДС если в стоимость включена транспортировка? Согласно ст 264 ставка 0% ? А вознаграждение 12 %
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Окт 22, 2010 00:59:41
|
|
|
Если вы экспедитор в данной ситуации, то по международным перевозкам в случае, когда вами нанятый перевозчик не плательщик НДС, вы в счете-фактуре разбиваете на две строки :
1. грузоперевозка-100 000 тенге без НДС
2. экспедирование - 50 000 тенге без НДС ( по международным перевозкам экспедироание (вознаграждение) является освобожденным оборотом ). Если у вас в контракте закреплены условия перевозки , по которым есть разграничения доставки груза до границы РК и от границы до конечного пункта разгрузки , то будет 2 счета-фактуры. В том счете который от границы до места разгрузки необходимо в вознаграждении выделить НДС , т.к. эта часть пути уже не будет считаться международной перевозкой. Все зависит от того , что у вас в контракте написано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Окт 22, 2010 01:02:55
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Как выписать СФ при транспортно-экспедиторских услугах при междун. перевозках, если транспортные услуги нам предоставил резидент, ндс-неплательщик? |
Исходя из вашего вопроса, складывается мнение, что вам необходимо перевыставить счет другому резиденту.. поправьте, если ошибаюсь..
вообщем, рассмотрю 2 варианта 
1) ваш поставщик услуг - резидент РК, неплательщик НДС выставляет вам за услуги ТЭО. С/ф должны быть с учетом НДС (0%) или "Без НДС"
2) вы - резидент РК, плательщик НДС, вам нужно перевыставить полученную сч/ф от резидента РК - неплательщика НДС другому резиденту РК.
Встречный вопрос к вам, вы сами являетесь плательщиками НДС?
1) Вам резидент - неплательщик НДС выставить счет-фактуру за ТЭО (транспортно-экспедиторское обслуживание) без учета НДС: как за саму услугу, так и вознаграждение экспедитора - Без НДС.
Ставка НДС - будет "Без НДС", т.к. неплательщик НДС согласно законодательству РК, не имеет право выставлять сч/ф с учетом НДС. При выставлении такого счета-фактуры его могут привлечь по статье КоАП за фиктивно выписанный сч/ф.
| Margarita говорит: |
|
Какая должна быть ставка НДС если в стоимость включена транспортировка? Согласно ст 264 ставка 0% ? А вознаграждение 12 % |
2) Вы - плательщик НДС, должны выставить счет-фактуру за ТЭО другому резиденту РК.
ТОгда в этом случае, вы выставляете сч/ф с учетом НДС:
- международная перевозка с учетом НДС - 0%
- вознаграждение экспедитора при международных перевозках будет "Без НДС" - согласно статьи 248 НК РК http://kodeks.kz/ (цитату не приведу, не могу зайти - выходит ошибка, посмотрите сами, если не ошибаюсь пункт 8 ст. 248)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 22, 2010 01:05:49
|
|
|
Solitary3 ст.248 пнкт 10. Я глянула уже тоже .
Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:
Solitary3 по-моему вы ошибаетесь на счет того что , если перевозчик не плательщик НДС то перевыставленная счет-фактура не может быть с НДС за грузоперевозку по ставке "0". Сейчас в кодексе еще раз гляну.
Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:
Посмотрите , может я ошибаюсь ст. 264 пункт 5 , вторая часть этого пункта.
Добавлено спустя 10 минут 28 секунд:
И еще ст.264 пункт 1 цитирую:"В случае, если перевозчик (поставщик) не является плательщиком налога на добавленную стоимость, счет-фактура выписывается экспедитором на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг."
Вот я от этого всегда и отталкиваюсь-" на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг". Если они без НДС , то так и отражаем в сч. фактуре, которую выставляем заказчику перевозки. И по нулевой ставке в этом случае ничего таи не будет. Нулевая ставка вообще существует для плательщиков НДС. Поэтому указываем стоимость за перевозку в данной ситуации "без НДС ". Поправте, если есть другие мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
