| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Идут ли на вычеты филиалу иностр.компании прямые призв. расходы понесенные головной организацией? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Aselka |
| Добавлено: | #1 Вт Ноя 09, 2010 14:57:35 |
| Заголовок сообщения: | Идут ли на вычеты филиалу иностр.компании прямые призв. расходы понесенные головной организацией? |
Мы - филиал иностранной компании. Можем ли мы взять на вычеты прямые производ.расходы, которые понесла головная организация по выполнению заказа, который мы выполняли? Допустим они отправляли дополнительно рабочих на наш объект в Казахстане. Расходы по зарплате, которую им начислили на период работы на нашем объекте, впоследствие перенесли с головного офиса на филиал. Можем ли мы их взять на вычеты при предоставлении бухгалтерских документов подтверждающих расходы? Я понимаю, про общеадминистративне расходы, что там есть пропорциональный и прямой метод, а как быть с производственными затратами? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #2 Вт Ноя 09, 2010 15:20:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте уточним - вы нерезидент, работающий в РК через постоянное учреждение? Если да, тогда смотрим главу 24 НК, статью 198 п.6 п.п 2 и п.п. 6. |
|
| Автор: | Aselka |
| Добавлено: | #3 Вт Ноя 09, 2010 15:26:53 |
| Заголовок сообщения: | |
ух ты. где были мои глаза. да, постоянное учреждение. в данном случае "вычеты" - это расходы, которые можно взять на вычеты по кпн, но при предоставлении подтверждающих документов? т.о. если головная организация понесла расходы по выполнению нашего контракта, потом перенесла их на филиал, то филиал может взять их на вычеты? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #4 Вт Ноя 09, 2010 15:34:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Читаем внимательнее! Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды: 6. Юридическое лицо-нерезидент не имеет права относить на вычеты постоянному учреждению суммы, предъявленные постоянному учреждению в качестве: 1) роялти, гонораров, сборов и других платежей за пользование или предоставление права пользования собственностью или интеллектуальной собственностью этого юридического лица-нерезидента; 2) доходов за услуги, оказанные юридическим лицом-нерезидентом своему постоянному учреждению; 3) вознаграждений по займам, предоставленным этим юридическим лицом-нерезидентом своему постоянному учреждению; 4) расходов, не связанных с получением доходов от деятельности юридического лица-нерезидента через постоянное учреждение в Республике Казахстан; 5) документально неподтвержденных расходов; 6) управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, определенных пунктом 2 статьи 208 настоящего Кодекса, понесенных не на территории Республики Казахстан. |
|
| Автор: | Aselka | ||||
| Добавлено: | #5 Вт Ноя 09, 2010 15:50:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну, я так понимаю, что если расходы связаны с получением дохода от деятельности филиала а РК, то голова имеет право относить их на вычеты (на расходы, которые можно отнести на вычеты) филиалу. Правильно? скажите, да. |
|||||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #6 Вт Ноя 09, 2010 15:57:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Если эти расходы напрямую связаны с деятельностью филиала в РК, и не перечислены п п.п. 1-6 п.6, то похоже что да. При этом вы обязательно должны уточнить как голова будет предъявлять вам эти расходы и не отнесет ли она при этом их на свои доходы. Вообще вопрос очень непростой, могу посоветовать обратиться с грамотным письмом в свой НК. Чтобы потом спокойно работать. |
|
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #7 Пт Авг 17, 2012 10:40:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Филиал иностроанной компании оплачивает авиаперелеты, проживание директора головной компании. Может ли филиал взять на вычеты филиала при наличии оригиналов всех документов? Спасибо. |
|
| Автор: | caspian |
| Добавлено: | #8 Пн Авг 20, 2012 13:07:28 |
| Заголовок сообщения: | |
День добрый! Дорогие Форумчане, неужели никто не сталкивался с аналогичной ситуацией. Подскажите, пжл. Спасибо. |
|
| Автор: | Aselka |
| Добавлено: | #9 Сб Авг 25, 2012 21:22:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, вы не можете взять эти расходы на вычеты. Директор головной организации, все же не сотрудник филиала (думаю, вы филиал с постоянным учреждением). Эти командировочные расходы голова берет на себя, там же директор получает деньги, и там же он отчитывается. Но это административные расходы головной организации, и вы можете взять часть административных расходов головы на вычеты, при предоставлении головной организацией сертификата резидентства, и если существует международная конвенция с вашей страной. Посмотрите ст. 206-208 НК РК, а также ст.219. Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд: Голова также должна предоставить вам соответствующий пакет документов. см. ст.208, п.7. |
|