» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Где в 300.00 декларации указать международную перевозку от нерезидентов.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Жанна
Добавлено: #1  Пт Ноя 12, 2010 11:34:35
Заголовок сообщения: Где в 300.00 декларации указать международную перевозку от нерезидентов.
Здравствуйте! Не подскажите где в 300.00 декларации указать международную перевозку, выставленную на нас от Нерезидентов?
Заранее Вас благодарю! :Rose:
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Пт Ноя 12, 2010 11:36:29
Заголовок сообщения:
также как и в этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=31992
но без отражения в приложении 8

Добавлено спустя 4 минуты 35 секунд:

Жанна
деление суммы перевозки есть - до границы РК, до склада и т.д.?
Автор: ol4ik1904
Добавлено: #3  Пт Ноя 12, 2010 11:41:38
Заголовок сообщения:
Айнука,подскажите пожалуйста,а в строке 300.00.015 не отражаются,я еще не заполняла по нерезидентам,но предстоит,почему то считала что нужно в эту строку с приложением,где -то ,что-то наверное не дочитала
Автор: Жанна
Добавлено: #4  Пт Ноя 12, 2010 11:43:35
Заголовок сообщения:
Айнука
Акт Выполненых работ-услуг: Границы РК-Узбекистан. Но счет инвойс высавили Британские Вергинские острава. :)
Автор: Айнука
Добавлено: #5  Пт Ноя 12, 2010 11:49:02
Заголовок сообщения:
ol4ik1904 говорит:
а в строке 300.00.015 не отражаются

по услугам и работам по нерезидентам суммы там отражаются, но тут-то опять таки международная перевозка, что подразумевает импорт товара

Жанна
Импорт был? В ГТД что-нибудь отразилось по суммам перевозки?
Автор: Жанна
Добавлено: #6  Пт Ноя 12, 2010 11:52:52
Заголовок сообщения:
Айнука
Нет Айнука, импорта не было. Мы эту услуги перевыставили, Заказчикам. (Груз Закачиков был) Т.е. только услуга была. Так как наша компания предоставляет транспортные услуги. :)
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Пт Ноя 12, 2010 11:53:52
Заголовок сообщения:
ol4ik1904 говорит:
в строке 300.00.015

Автор: ol4ik1904
Добавлено: #8  Пт Ноя 12, 2010 12:07:35
Заголовок сообщения:
спасибо Айнука,значит если по импорту услуга транспортировкии включена в ГТД , только в облагаемую базу включаем также встроку 300.00.017 ,услуга от нерезидента оказано отдельно уже идет отражение в 300.00.15
Автор: Жанна
Добавлено: #9  Пт Ноя 12, 2010 12:09:41
Заголовок сообщения:
Айнука
Т.е. вы мне ответили что я должна указать в строку 300.00.015?И заполнить приложения 300.05.001, 300.05.007? :Rose:
Автор: Айнука
Добавлено: #10  Пт Ноя 12, 2010 13:09:14
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
Т.е. вы мне ответили что я должна указать в строку 300.00.015?И заполнить приложения 300.05.001, 300.05.007

да
Девочки, Правила заполнения ф.300 за 2010г. скачайте тут http://kodeks.kz/data/ все подробно расписано.

Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:

ol4ik1904
Жанна
Вы все правильно понимаете и делаете, просто хотите лишний раз в этом удостовериться? :)
Автор: Жанна
Добавлено: #11  Пт Ноя 12, 2010 13:13:22
Заголовок сообщения:
Айнука
Конечно! Просто хочется чтобы все было "почти" "Идеально" :Rose: :)

Спасибо Вам!
Автор: ol4ik1904
Добавлено: #12  Пт Ноя 12, 2010 13:21:21
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам,что помогаете,вы правы чтоб еще раз удостовериться !
Автор: Flora
Добавлено: #13  Сб Ноя 13, 2010 12:30:24
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, если мы везем товар из Испании, перевозчиком тоже является испанская фирма.
Товар на сумму 8000 евро, перевозка 6000 евро
Растаможили мы на 12 000 евро (8000 товар + 4000 перевозка) , 2000 евро - по терр РК
Допустим курс 200.
То получается в 300.00.017
в графе А сумма 1 600 000 (8000*200)
в гравфе В - 192 000 (12%)

В 300.00.015
В графе А - 800 000 (4000*200)
В графе В - 96 000 (12 %)

А как быть с оставшимися 2000 евро. Их где отразить?
И вообще мы за нерезидента по этим 2 000 должны платить НДС за нерезидента или нет?
Подскажите пожалуйста очень нужно.
Автор: Айнука
Добавлено: #14  Сб Ноя 13, 2010 12:48:41
Заголовок сообщения:
Flora говорит:
в 300.00.017

вы заполните по ГТД
Flora говорит:
в графе А сумма

Flora говорит:
12 000 евро (8000 товар + 4000 перевозка)

Flora говорит:
в графе В -

сумму НДС по ГТД, которая должна быть равной 12000 евро*200*12%

Flora говорит:
А как быть с оставшимися 2000 евро. Их где отразить?

Flora говорит:
В 300.00.015

Flora говорит:
В графе А

400000=2000*200
Flora говорит:
В графе В

0
Заполните еще приложение 5, где в 300.05.001 - будет 400000, а в 300.05.002 - 0

Flora говорит:
И вообще мы за нерезидента по этим 2 000 должны платить НДС за нерезидента или нет?

НДС нет, т.к. международная перевозка облагается 0% НДС
Автор: Flora
Добавлено: #15  Сб Ноя 13, 2010 12:55:10
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам большое.
Автор: Julia_K
Добавлено: #16  Вс Фев 20, 2011 17:28:06
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!
Айнука, а 300.05 форма не будет выдавать ошибку, если оборот ставить, а НДС равен нулю?
Автор: Жанна
Добавлено: #17  Пн Фев 21, 2011 13:48:42
Заголовок сообщения:
Julia_K,
ошибки не должно быть, так как международная перевозка, не облагается НДС.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #18  Пн Фев 21, 2011 16:02:10
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
ошибки не должно быть, так как международная перевозка, не облагается НДС.

Вам же Айнука объясняла, облагается по ставке 0%, а вы тут же пишете, что не облагается НДС.

Приложение 300.05 только для облагаемых оборотов (12% или 0%), необлагаемые обороты туда не попадут.
Автор: Жанна
Добавлено: #19  Пн Фев 21, 2011 17:35:24
Заголовок сообщения:
Геннадьевна,
Извеняюсь , ошиблась :oops:
Автор: Julia_K
Добавлено: #20  Пн Фев 21, 2011 20:39:30
Заголовок сообщения:
И все таки хотелось бы продолжить тему. У меня есть и международные перевозки (оказанные нерезидентом), часть из которых идет в строку импорта 300.00.17 (до границы РК), другая часть пойдет в 300.05, но также есть и услуги связи от нерезидента, облагаемые НДС по 12%, их я также ставлю в форму 300.05. Тогда у меня в форме 300.05 будет оборот к примеру 100000 (80000 международ.перевозка, 20000 услуги связи), а ндс только 2400? Не прийдет уведомление по камеральному контролю, что неправильно посчитан ндс?
И еще, если провести аналогию с международными перевозками, оказанными резидентом. Здесь также часть расходов (до границы РК) я ставлю в строку импорт 300.00.17, а расходы на тер.РК ставлю уже в строку 300.00.16 "Работы, услуги, приобретенные без НДС"? Хотя они тоже относятся к облагаемым по 0 ставке?
Автор: Айнука
Добавлено: #21  Вт Фев 22, 2011 21:42:46
Заголовок сообщения:
Правила заполнения ф.300
Цитата:
7) в строке 300.00.015 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, местом реализации которых в соответствии со статьями 236 и 276-5 Налогового кодекса признается Республика Казахстан. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.05.001

По Правилам заполнения 300.05
Цитата:
Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса.


статья 241 НК говорит:
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.
4. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, уплачивается не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость, установленного статьей 270 настоящего Кодекса.
5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса.
6. Положения настоящей статьи не применяются, если:
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса;
2) в отношении работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, произведено таможенное декларирование импорта товаров, осуществляемого по внешнеторговым сделкам.

Если внимательно прочитать все, то получается по услугам от нерезидентов, не облагаемых НДС или облагаемых НДС 0% - в строчку 300.00.015 не показываем, соответственно и в приложении 300.05 не отражаем.
Т.е. получается, что услуги нерезидентов, облагаемых 0% НДС (международные перевозки) показываем в строке 300.00.16
Цитата:
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса

Автор: Айнука
Добавлено: #22  Ср Фев 23, 2011 10:02:28
Заголовок сообщения:
Вот с этим мнением также согласна http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=406395#406395 (как показать в ф.300 услуги по транспортировке от нерезидентов).
Автор: Елена Т
Добавлено: #23  Ср Фев 23, 2011 11:00:03
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Вот с этим мнением также согласна http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=406395#406395
Айнука, разница вот в чем
VFrol говорит:
Доставку товара выполнил резидент РК за тенге

а в этой теме про нерезидента.

Оборот облагаемый, нулевая ставка подразумевает НДС к оплате 0 тенге, поэтому склонна к тому чтобы указывать облагаемый оборот ( ведь не зря так в правилах написано) и НДС в сумме 0 тенге в приложении 300.05 и в строке 300.05.001.
Айнука говорит:
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость

Без налога, а у нас налог есть 0 тенге НДС в зачет.
Автор: Айнука
Добавлено: #24  Ср Фев 23, 2011 11:04:52
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Оборот облагаемый, нулевая ставка подразумевает НДС к оплате 0 тенге, поэтому склонна к тому чтобы указывать облагаемый оборот ( ведь не зря так в правилах написано) и НДС в сумме 0 тенге в приложении 300.05 и в строке 300.05.001.

Я также считала и ответ строила исходя из этого http://balans.kz/viewtopic.php?p=384206#384206
Но потом перечитав Правила заполнения и ст.241 НК - сомнения возникли.

Posted after 2 minutes 10 seconds:

Елена Т говорит:
Без налога, а у нас налог есть 0 тенге НДС в зачет.

Все поняла, спасибо.
Согласна - все таки нужно показать в 300.05 суммы по международной перевозке, а в ф.300 в строке 300.00.015.
Автор: Елена Т
Добавлено: #25  Ср Фев 23, 2011 11:13:37
Заголовок сообщения:
Цитата:
30. Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса.

НДС подлежит уплате по ставке 0%, НДС подлежащий уплате в сумме 0 тенге, оборот облагаемый.

По правилам строки
Айнука говорит:
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса

в данную строку этот случай считаю что не подходит однозначно. Так как оборот приобретен с НДС по 0% ставке и к ст.257 не имеет отношения.
Может запросить уточнений в НК МФ РК?
Автор: Julia_K
Добавлено: #26  Ср Фев 23, 2011 19:29:24
Заголовок сообщения:
Елена_Т, получается если мне нерезидент везет, я отражаю в 300.00.015, а если резидент то в 300.00.016? Хотя транспортные от резидента это тоже оборот облагаемый по 0 ставке, а раз они аналогичны может логичнее оба их отражать в строке 300.00.016?
Автор: Елена Т
Добавлено: #27  Чт Фев 24, 2011 10:50:47
Заголовок сообщения:
Если нерезидент оказал международную перевозку облагаемую НДС по ставке 0%, то заполняете 300.05 и переносите в строку 300.00.015.
Остальные вопросы не по теме. 300.00.016 по необлагаемым оборотам.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ