» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Импортируем товар своим а/транспортом, ГСМ отражен и в 300.00.014А, и в 300.00.017А - правильно ли?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #1  Ср Ноя 17, 2010 17:07:05
Заголовок сообщения: Импортируем товар своим а/транспортом, ГСМ отражен и в 300.00.014А, и в 300.00.017А - правильно ли?
Мы являемся импортерами. Товар доставляем на своем автотранспорте на условиях FCA склад поставщика. При заполнении ф. 320.00 в в строке 320.00.001 А указываю сумму размера облагаемого импорта товаров, которая складывается из суммы графы 15 «Налоговая база» ф. 328.00, куда включаю сумму транспортных расходов. Далее сумму из строки 320.00.001А (ф. 320.00) переношу в строку 300.00.017А (ф. 300.00).
При заполнении ф. 300.00 возник вопрос: не завышаю ли я оборот по приобретению, так как приобретенный ГСМ будет отражен и в строке 300.00.014А «Товары, приобретенные в РК», и в строке 300.00.017А «Импорт с уплатой НДС при тамож. декларировании».
Автор: Поликсени
Добавлено: #2  Ср Ноя 17, 2010 20:11:30
Заголовок сообщения:
в ф.328 в НОБ вы включаете транспортные только по РФ, а транспортные по Казахстану вы отражаете только в 300.
Т.е. вы к ф.328 для НОБ делаете расшифровку своих транспортных расходов по территории РФ.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #3  Чт Ноя 18, 2010 10:55:47
Заголовок сообщения:
Но ГСМ мы покупаем в Казахстане, и сумму по СФ от поставщика должны отразить в 300.00.014А. От границы с РФ до Усть-Каменогорска всего 2 часа езды, поэтому сумма расходов по территории РК незначительная.
Автор: Поликсени
Добавлено: #4  Чт Ноя 18, 2010 10:57:35
Заголовок сообщения:
Татьяна1709 говорит:
поэтому сумма расходов по территории РК незначительная.

какая бы ни была сумма - по РК транспортные в 300 нужно показывать

Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:

Татьяна1709 говорит:
Но ГСМ мы покупаем в Казахстане

вы хотите сказать, что ГСМ вы не приобретаете в РФ? Значит и не показываете его в расходах, а только суточные на тех кто сопровождает груз. А весь ГСМ показываете в 300 ( при наличии соответ. доков)

Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:

т.е. хочу донести до вас, что расходы включаете один раз, или в 328 в НОБ или в 300 приобретено в РК
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #5  Чт Ноя 18, 2010 11:33:38
Заголовок сообщения:
Незначительную сумму транспортных от границы до города я включаю в общую калькуляцию и облагаю НДС в 328.00.
Списанные ГСМ показываю в калькуляции транспортных. Но ведь в приобретении в строке 300.00.014 я их тоже показываю. Вот и получается что дважды.
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Чт Ноя 18, 2010 11:51:47
Заголовок сообщения:
Татьяна1709 говорит:
Списанные ГСМ показываю в калькуляции транспортных

в том случае если у вас есть доки (чеки) на приобретение ГСМ на территории РФ, а если вы ГСМ приобрели в РК, то в калькуляцию не включаете для ф.328, а учитываете в ф.300 приобретение в РК
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #7  Чт Ноя 18, 2010 12:23:12
Заголовок сообщения:
НЕ соглашусь с Вами, так как если не показывать израсходованный бензин в калькуляции, то получится занижение НОБ для НДС.
Автор: Поликсени
Добавлено: #8  Чт Ноя 18, 2010 12:56:47
Заголовок сообщения:
Татьяна1709
как хотите, только имейте ввиду, что этот НДС еще вам в зачет пойдет, так что - подумайте.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #9  Чт Ноя 18, 2010 13:55:49
Заголовок сообщения:
Вы меня не поняли. Поясню на примере. Покупаем ГСМ у поставщика по СФ - 112 тенге (в тч НДС 12 тенге), НДС отношу в зачет в сумме 12 тенге, и показываю по строке 300.00.014.
Едем в командировку в РФ за товаром, расходуем этого бензина на сумму 80 тенге, включаем 80 тенге в калькуляцию и платим с нее НДС 9,6 тенге и относим в зачет.
Так вот получается что по строке 300.00.014 показали 100 тенге оборота по приобретению и по строке 100.00.017 - 80 тенге включили в оборот по приобр. в РФ. Значит дважды. Видимо в правилах косячок)))
Автор: Айнука
Добавлено: #10  Чт Ноя 18, 2010 15:41:31
Заголовок сообщения:
Татьяна1709
По вашему примеру если отразить по Правилам заполнения ф.300, то:
- в 300.00.014 вы должны указать 100 + 12 (т.к. основание полученная счет-фактура поставщика, которая также будет в 300.08)
- в 300.00.017 I - сумма облагаемого импорта и НДС по ф.320.

Пусть получится, что вы отразили сумму 80 тенге дважды в ф.300 - вы заполните по Правилам.
Просто нужно держать у себя на заметке, что есть такое двойное отражение.
Были темы на Балансе, что при камеральном контроле ф.300 и ф.100 - разница будет по вычетам именно по суммам импорта (т.к. в БУ или по ф.100 вы импорт отразите с учетом авансов и т.д.). Таким образом, вы выявили еще один пункт, по которому будет разница при камералке между ф.100 и ф.300.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #11  Чт Ноя 18, 2010 15:50:27
Заголовок сообщения:
Большое спасибо, Айнука!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ