» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В строке 300.05.007 указывается сумма оплаченного налога в пределах начисленного?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Шамота
Добавлено: #1  Ср Ноя 17, 2010 20:55:44
Заголовок сообщения: В строке 300.05.007 указывается сумма оплаченного налога в пределах начисленного?
Добрый вечер. Ситуация такая: на момент наступления срока оплаты НДС за нерезидента с поставщиком услуг не пришли к единому мнению относительно суммы инвойсов. Чтобы не "попасть" на пени и нарушения по срокам оплаты перечислили, взяв за основу бОльшую сумму, а именно 6 млн. тенге. Потом "утряслось", в итоге налогоооблагаемая сумма уменьшилась и НДС за нерезидента к оплате составил 4 млн.
то есть в 300.05 строчки сложились следующим образом:
300.05.004 - 33 млн
300.05.005 - 4 млн
300.05.006 - 6 млн (?)
300.05.007 - 6 млн (?)
Строка 300.05.007 переносится в 300.00.015 В - то есть переносится в зачетную часть. Но эти 2 млн. переплаты уже отразятся сальдо на 105104 и будет двойной учет одной и той же суммы.
Получается надо так?
300.05.004 - 33 млн
300.05.005 - 4 млн
300.05.006 - 4 млн
300.05.007 - 4млн
В кодексе говорится, что в зачет идет сумма указанная в платежном документе, в правилах тоже говорится об фактически уплаченной сумме. Что-то голова не варит. Это недоработка правил? или все логично?
Помогите - одна голова хорошо, а две лучше.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #2  Ср Ноя 17, 2010 21:29:01
Заголовок сообщения:
Цитата:
4) в строке 300.05.007 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006.

Обратите внимание на выражение фактически уплаченного по работам и услугам приобретенным у нерезидента. Облагаемый оборот у вас есть, вот и с него нужно считать, у нас же метож начисления, а по нему вы начислили 4 млн, а 6 млн. Переплата получается как будто просто лишка заплатили.

Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:

У вас на 2 млн нет оборота, и следовательно в зачет вы их взять не можете.
Автор: Шамота
Добавлено: #3  Ср Ноя 17, 2010 22:43:56
Заголовок сообщения:
Спасибо. Все встало на свои места. :roll:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ