» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по КПН. Начисленным и оплаченным за нерезидента.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Жанна
Добавлено: #1  Ср Ноя 24, 2010 14:01:54
Заголовок сообщения: Проводки по КПН. Начисленным и оплаченным за нерезидента.
Здравствуйте!
Не могли бы вы мне помочь, по проводкам КПН. Мы произвели оплату нерезидентам 8500 у.е. КПН 1700 у.е. В начале я оплатила им за услугу, дальше я оплатила КПН в размере 20%. Правельные будут у меня проводки:

Д.1610-Кр.1030- 8500 оплачено нерезиденту
Д.3110.-Кр.1030- 1700 у.е. КПН 20%
Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
Д.3310-Кр.3110- КПН за нерезидента.

Правельно ли эти проводки? Нужно ли мне еще дополнить прводки по счету 7710?

Помогите разобраться :Rose:
Автор: Мила29
Добавлено: #2  Ср Ноя 24, 2010 14:26:36
Заголовок сообщения:
а за что Вы оплатили нерезиденту? За товар или услугу?
Автор: Жанна
Добавлено: #3  Ср Ноя 24, 2010 15:04:44
Заголовок сообщения:
Мила29

За услугу транспортную.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Ноя 24, 2010 18:24:33
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
Д.1610-Кр.1030- 8500 оплачено нерезиденту
Д.3110.-Кр.1030- 1700 у.е. КПН 20%
Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
Д.3310-Кр.3110- КПН за нерезидента.
Правельно ли эти проводки?

Да, только вот если услуги транспортный связанные с доставкой товара, то услуги нужно отнести не на сч.7010, а на себестоимость товара (1330).
Жанна говорит:
Нужно ли мне еще дополнить прводки по счету 7710?

Нет, т.к. это КПН за нерезидента.
Автор: Жанна
Добавлено: #5  Ср Ноя 24, 2010 18:41:49
Заголовок сообщения:
Елена Т
Елена, просто когда мне в одной теме писали, что КПН уплаченный за нерезидента идет на вычет. Я в прямом смысле поняла что оплаченная сумма 20%, идет на счет 7710.
Возможно что то я недопонимаю. Заранее Вас благодарю! :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Ср Ноя 24, 2010 18:47:11
Заголовок сообщения:
Какой вычет, если Вы КПН удержали из суммы у нерезидента- из его кармана, не из своего же кармана то оплатили.
Автор: Жанна
Добавлено: #7  Ср Ноя 24, 2010 18:51:08
Заголовок сообщения:
Елена Т
Елена, так вот что было написано втой теме по катрому я и зашла в заблуждении "
--------------------------------------------------------------------------------

Жанна говорит:
если на сумму, которую хотят получить нерезиденты накрутить КПН, указать в договоре. Им перечислить их сумму, 20 % КПН в НК. То эти оплаченные 20%, пойдут на вычет?

Solitary
Нерезидент Баланса

в таком случае, сумму КПН за нерезидента вы сможете отнести на вычет
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Ср Ноя 24, 2010 18:55:11
Заголовок сообщения:
Жанна сумма КПН удерживается из стоимости инвойса, да можно сказать другими словами что КПН входит в общую стоимость инвойса.
А вся стоимость по инвойсу относится на вычеты, вот по этой проводке
Жанна говорит:
Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.

Автор: Жанна
Добавлено: #9  Ср Ноя 24, 2010 18:59:01
Заголовок сообщения:
Елена Т
Т.е. если мы должны им были 8500 у.е. мне не нужно было увеличивать и просить от них инвойс на 10 200 у.е. Так как на самом деле, я думала если я 8500+20% и эти 20% возьму на вычет.
Что то я запуталась :cry:
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Ср Ноя 24, 2010 19:03:44
Заголовок сообщения:
Так договор и инвойс на какую сумму - 10200? Тогда вся сумма 10200 идет на вычеты, а в этой сумме уже сидит 20% КПН. Вся сумма относится на счет учета затрат или на себестоимость товара (если это доставка товара). Счет 7710 предназначен для расходов по КПН исчисленному по Вашим доходам и расходам.
Автор: Жанна
Добавлено: #11  Ср Ноя 24, 2010 19:11:40
Заголовок сообщения:
Елена Т
В том то и дела. Что договор пока я не составила. Собираюсь, задним числом.
Елена Т
Все, Елена я поняла!!!! :Rose: :Rose: :Rose:
Как говорится дошло до меня! Т.е. мне не нужно было накручивать 20%, на сумму задолжности нерезиденту 8500 у.е.(каторую мы на самом деле должны :D ). Почему то я подумала что отдельно оплачиваемый КПН 20% Должен идти на счет 7710.
Получается, просто в договоре нужно указать сумму 8500 у.е. и то что сумма КПН входит в нее. И означает что эти 8500 у.е. у меня полностью идут на вычет???

:Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Ср Ноя 24, 2010 19:14:36
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
Получается, просто в договоре нужно указать сумму

но не 8500 к оплате, а полную сумму до удержания КПН -
Елена Т говорит:
вся сумма 10200

А потом уже указать в договоре, что сумма 1700 будет удержана.
Жанна говорит:
И означает что эти

что эти 10200 всей суммой пойдут на вычеты.

Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:

Т.е. другими словами на вычет пойдет сумма 8500+1700= итого 10200. И в договоре и в инвойсе сумма должна стоять-10200.
Елена Т говорит:
А потом уже указать в договоре, что сумма 1700 будет удержана.

и к выплате нерезиденту -8500.
Автор: Жанна
Добавлено: #13  Ср Ноя 24, 2010 19:20:50
Заголовок сообщения:
Елена Т
Теперь Все, поняла!!!!! :oops:
Спасибо Вам, Елена! Чтобы я без Вас делала. Чтобы я делала без Баланса, кторый какой год учят меня. :Rose: :Rose:
Автор: alexag
Добавлено: #14  Чт Ноя 25, 2010 12:18:36
Заголовок сообщения:
У меня возник следующий вопрос? Почему оплачиваетса КПН в размере 20% а не 5%?
Согласно НК ст. 194 п.5 доход от оказания траспортных услуг в международных перевозках - 5%.
Автор: Жанна
Добавлено: #15  Чт Ноя 25, 2010 12:23:23
Заголовок сообщения:
alexag
Так как инвойс был выставлен, Британскими островами. А они не входят в женевскую конвенцию. Поэтому и было взято 20%
С ув.,
Автор: larka
Добавлено: #16  Чт Ноя 25, 2010 13:28:56
Заголовок сообщения:
Подскажите а КПН у источника выплат нерезиденту оплачивается только с услуг? если мы оплатили за рекламу в российском журнале мы тоже должны были оплатить 20% в бюджет?
Автор: Снежка
Добавлено: #17  Пн Янв 30, 2012 16:44:56
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, скажите пожалуйста, а если КПН за счет прибыли собственной компании то тогда какая проводка будет в 1С. Т.е. договор и инвойс на сумму 11325 покупка програм.обеспеч. по интернету, оплатила роялти 15% 11325*147.33=1668512/85*15=294443, проводки по инвойсу сделала Дт 1310 Кт 3310 11325,а как КПН проводка будет?
Автор: Жанна
Добавлено: #18  Пн Янв 30, 2012 16:52:24
Заголовок сообщения:
larka,

Посмотрите статью 192,194

Добавлено спустя 12 минут 7 секунд:

Снежка,

Если за счет собственных средств, то думаю такие проводки, напримере:

полученные услуги Д.1620 (думаю они будут относится как к РБП)-Кр. 3310-Сумма по инвойсу
оплаченные услуги Д.3310-Кр.1030 -Сумма по инвойсу
Начисление КПН Д.7212-Кр.3110 - Сумма КПН из суммы инвойса
Оплачен КПН Д.3110-Кр.1030 - Сумма КПН из суммы инвойса
Автор: Снежка
Добавлено: #19  Пн Янв 30, 2012 17:20:30
Заголовок сообщения:
Жанна, а разве КПН не идет на вычет?
Автор: naily_ao
Добавлено: #20  Пн Янв 30, 2012 17:24:53
Заголовок сообщения:
а тут еще и Ндс возникает, почитайте внимательно Налоговый кодекс
Автор: Жанна
Добавлено: #21  Пн Янв 30, 2012 17:25:49
Заголовок сообщения:
Снежка,

Ну вы же писали что из собственных средств оплачиали. :)

Если вы прочтете изначально нашу переписку с Еленой Т. То вы все поймете :good:
Автор: Снежка
Добавлено: #22  Пн Янв 30, 2012 17:26:19
Заголовок сообщения:
мне нужно знать проводки по налогам как их разнести в 1С налоги я все уже оплатила
Автор: Жанна
Добавлено: #23  Пн Янв 30, 2012 17:28:13
Заголовок сообщения:
naily_ao,

Да, точно.
Но это уже в другой теме))) Где вы можите соответственно посмотреть тут же на форуме Баланса.

Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:

Снежка,

Вы в начале точно определитесь, за счет собственных средств вы оплачивали КПН? Поэтому я и пишу вам чтобы вы прочли наше обсуждение изначально. Там даже и написаны проводки. :)
Автор: Снежка
Добавлено: #24  Пн Янв 30, 2012 17:33:46
Заголовок сообщения:
Жанна, да мы оплатили за свой счет, у меня сумма контракта 11 325, а у вас контракт был на 10200 как я поняла и у вас проводки были
Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
из них 8500 клиенту, а оставшаяся сумма налог, а у меня 11 325 клиенту а налог я платила сверху этой суммы.
Автор: Жанна
Добавлено: #25  Пн Янв 30, 2012 17:46:33
Заголовок сообщения:
Снежка,

Да, мне увиличили инвойс, договор для того чтобы я могла взять на вычет 8 500 у.е.

В вашем случае, вы из собственных средств оплатили КПН, т.е. как вы пишите сверх суммы инвойса вы оплатили КПН. Что значит, 11 325(инвойс)*15% КПН=1698,75 уплата в бюджетза счет собственных средств.
Выходит на вычет по инвойсу вы берете 9 626,25
Автор: Снежка
Добавлено: #26  Пн Янв 30, 2012 18:10:20
Заголовок сообщения:
Жанна, в связи с тем что я в договоре не указала что налог я плачу с суммы 11325, то я при расчете налога рассчитала так 11325/85*15= 1998,5 КПН и по инвойсу поставила 11325
Автор: Жанна
Добавлено: #27  Пн Янв 30, 2012 18:35:56
Заголовок сообщения:
Снежка,

То есть получается вы на сумму 11 325 прибавили 15%, только потом умножили на 15% Для уплаты КПН.
Хотя у вас Инвойс на сумму 11 325, то есть вы оплатили из собственных средств, что означает вы можите взять на вычет только 9 626, так как 11 325*15% (правило заполнение ф.101.04)Сумма к уплате налога 1 699.

А проводки смотрите выше каторые я вам писала. :)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ