» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Поставщик-Англия, Грузоотправитель–Россия, Покупатель–Казахстан. Как определить сумму НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: minura
Добавлено: #1  Сб Янв 15, 2011 15:03:59
Заголовок сообщения: Поставщик-Англия, Грузоотправитель–Россия, Покупатель–Казахстан. Как определить сумму НДС?
Контактодержатель(Поставщик) - Англия, Грузоотправитель – Россия, Получатель(Покупатель) – Казахстан. Сданы формы 320 и 328, где НДС рассчитан на основании стоимости по российским документам, т.е. на стоимость намного меньше, чем по которой Англия поставляет в РК. Правильно ли определён объект начисления НДС? Или нужно было растамаживать товар и НДС рассчитать от стоимости по инвойсу Англии? У кого была такая практика, подскажите пож.
Автор: Нурас
Добавлено: #2  Сб Янв 15, 2011 15:15:11
Заголовок сообщения:
minura,
Товар получен с России?! но правообладатель Англия?! сумма по договору какая?! Валюта расчета по договору какая? инвойс выписывается на основании договора.

Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:

minura говорит:
Или нужно было растамаживать товар и НДС рассчитать от стоимости по инвойсу Англии?

верно
minura говорит:
где НДС рассчитан на основании стоимости по российским документам

не совсем понятно,как это по Российским документам. кто Вам выписывал?!
Автор: minura
Добавлено: #3  Сб Янв 15, 2011 15:22:04
Заголовок сообщения:
Нурас, У меня ситуация, аналогичная Вашей, как Вы говорили в одной из веток баланса. У меня вопрос в другом: НДС считать от суммы в инвойсе или от счф России?
Автор: Нурас
Добавлено: #4  Сб Янв 15, 2011 15:26:31
Заголовок сообщения:
minura,
Они у вас должны совпадать, не совсем понятно почему у вас суммы разные?!
minura говорит:
Контактодержатель(Поставщик) - Англия

значит с ним заключен контракт, тогда сумма НДС должен быть рассчитан с инвойса выписанного Англией.
Автор: minura
Добавлено: #5  Сб Янв 15, 2011 15:32:10
Заголовок сообщения:
Да, контракт между Англией и РК.

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

Россия только Грузоотправитель

Добавлено спустя 32 секунды:

и Россия Продавец для Англии

Добавлено спустя 5 минут 27 секунд:

Нурас говорит:

значит с ним заключен контракт, тогда сумма НДС должен быть рассчитан с инвойса выписанного Англией.

И нужно было растамаживать товар?

Добавлено спустя 55 секунд:

320 и 328 не нужно сдавать?
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Сб Янв 15, 2011 15:49:42
Заголовок сообщения:
minura говорит:
Да, контракт между Англией и РК.

minura говорит:
Россия только Грузоотправитель

minura говорит:
Россия Продавец для Англии

нет ясности в вопросе.
Получается, что производитель товара РФ,
Англия выкупает у РФ и продает вам, но груз отправляет РФ. Естественно, что Англия накрутила свой интерес.
Подтвердите- если я правильно поняла вашу ситуацию.
Автор: minura
Добавлено: #7  Сб Янв 15, 2011 15:53:15
Заголовок сообщения:
Поликсени, Да, так и есть.
Автор: Поликсени
Добавлено: #8  Сб Янв 15, 2011 15:56:37
Заголовок сообщения:
РФ как грузоотправитель вам предъявила только транспортные в сч.ф?
Автор: minura
Добавлено: #9  Сб Янв 15, 2011 15:58:14
Заголовок сообщения:
да.

Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:

Контракта с Россией у РК нет.
Автор: Поликсени
Добавлено: #10  Сб Янв 15, 2011 16:02:52
Заголовок сообщения:
minura, когда ставите задачу, то надо предельно четко всё объяснять, от этого зависит ответ.

В вашей ситуации вы ф.328 и ф.320 сдаете по российской сч.ф. на транспортные расходы.
А ГТД делаете на импорт из Англии и НДС будет на сумму по инвойсу англичан.
Автор: minura
Добавлено: #11  Сб Янв 15, 2011 16:09:41
Заголовок сообщения:
Поликсени, На трансп. расходы нет доков, у нас поставка ДАФ.

Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

Получается, дважды надо будет НДС платить что ли?

Добавлено спустя 3 минуты 23 секунды:

ТК пропустил товар без ГТД на импорт от Англии. НК приняли ф328, соответственно и Россия приняла 328, даже требовала.
Автор: Поликсени
Добавлено: #12  Сб Янв 15, 2011 16:14:54
Заголовок сообщения:
У вас в контракте с Англией написано, что условия поставки DAF ст.перехода? И РФ вам никаких документов не выписала?
Если так, то вы ни 328, ни 320 не делаете, а бегом в таможню и оформляете ГТД на импорт из Англии
Автор: Нурас
Добавлено: #13  Сб Янв 15, 2011 16:15:03
Заголовок сообщения:
minura,
если товар Российского происхождения (или расстаможен в России) и ввезен с территории России на территорию РК, тогда расстоможки товара не будет
и размер НОБ для расчета НДС будет сумма указанная в контракте, и соответственно сумма с/ф должна совпадать с суммой по контракту. п 2ст276-2НК
Автор: Поликсени
Добавлено: #14  Сб Янв 15, 2011 16:16:13
Заголовок сообщения:
minura говорит:
ТК пропустил товар без ГТД на импорт от Англии. НК приняли ф328, соответственно и Россия приняла 328, даже требовала.

я тогда ничего не понимаю..... :(

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

по моему minura, что-то не так нам говорит

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

Нурас говорит:
если товар Российского происхождения (или расстаможен в России) и ввезен с территории России на территорию РК, тогда расстоможки товара не будет

и размер НОБ для расчета НДС будет сумма указанная в контракте, и соответственно сумма с/ф должна совпадать с суммой по контракту. п 2ст276-2НК

согласна.

Добавлено спустя 35 секунд:

Цитата:
и соответственно сумма с/ф должна совпадать с суммой по контракту. п 2ст276-2НК
конечно
Автор: Нурас
Добавлено: #15  Сб Янв 15, 2011 16:40:18
Заголовок сообщения:
minura,
minura говорит:
Контактодержатель(Поставщик) - Англия, Грузоотправитель – Россия

это взаимосвязанная компания?!
Автор: minura
Добавлено: #16  Сб Янв 15, 2011 16:47:39
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:

это взаимосвязанная компания?!

Нет.
Англия купила у России и продала РК.
Автор: Нурас
Добавлено: #17  Сб Янв 15, 2011 16:54:24
Заголовок сообщения:
minura,
тогда читайте сообщение №13, это ответ на Ваш вопрос
Автор: minura
Добавлено: #18  Сб Янв 15, 2011 16:58:40
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
minura,
если товар Российского происхождения (или расстаможен в России) и ввезен с территории России на территорию РК, тогда расстоможки товара не будет
и размер НОБ для расчета НДС будет сумма указанная в контракте, и соответственно сумма с/ф должна совпадать с суммой по контракту. п 2ст276-2НК

В Российской счф одна цена, а В английском инвойсе в разы больше. Как быть?
Автор: Нурас
Добавлено: #19  Сб Янв 15, 2011 17:05:42
Заголовок сообщения:
minura, с Вас информацию получаем крупинками))
не понятно вообще,почему Вам грузоотправитель выставляет счет фактуру?! они не должны вам выставлять с/ф,от них только ТТН получить и все.
Сумму берете для НОБ НДС берете с инвойса Английской стороны,потому что вы у них покупаете товар так как контракт на покупку с Англией,а не с грузоотправителем.
Автор: minura
Добавлено: #20  Сб Янв 15, 2011 17:19:43
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
minura, почему Вам грузоотправитель выставляет счет фактуру?!

Россия счф нам не выставляет, счф было вместе с жд накладной. В реквизитах российской счф: Продавец-РФ,Покупатель-Англия,Грузополучатель-РК.

Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:

Нурас, Поликсени, Может действительно, я неправильно формулирую свой вопрос? Попробую ещё раз вкратце. Если, что непонятно, то спросите. Я тож не могу знать, какие именно детали важны для полного ответа. К сожалению, пока что мы об одном и том же говорим.
Автор: Поликсени
Добавлено: #21  Сб Янв 15, 2011 17:31:49
Заголовок сообщения:
minura говорит:
Россия счф нам не выставляет

minura говорит:
счф было вместе с жд накладной
чья сч.ф, кем выписана, совпадает с суммой контракта?
Автор: Нурас
Добавлено: #22  Сб Янв 15, 2011 17:31:54
Заголовок сообщения:
minura,
minura говорит:
В реквизитах российской счф: Продавец-РФ,Покупатель-Англия,Грузополучатель-РК.

тем более тогда не должны брать в расчет НОБ НДС сч/ф России, так как она выписана не на вашу компанию,вы сами пишите покупатель Англия.
и так возвращаемся к сообщению№1
minura говорит:
Сданы формы 320 и 328

верно
minura говорит:
НДС рассчитан на основании стоимости по российским документам

не верно
minura говорит:
Правильно ли определён объект начисления НДС?

нет правильно
minura говорит:
нужно было растамаживать товар и НДС рассчитать от стоимости по инвойсу Англии?

правильно
Автор: Поликсени
Добавлено: #23  Сб Янв 15, 2011 17:37:31
Заголовок сообщения:
Нурас, по моему уже вы подзапутались...
Автор: Нурас
Добавлено: #24  Сб Янв 15, 2011 17:39:17
Заголовок сообщения:
Поликсени,
что не так?)) поправьте если ошибаюсь?!
Автор: minura
Добавлено: #25  Сб Янв 15, 2011 17:40:31
Заголовок сообщения:
По-хорошему должно быть так:
Я приобретаю товар не у участника ТС. Декларирую на таможне, предоставляю все необходимые доки для определения фактурной стоимости товара, специалисты таможни определяют таможенную стоимость и рассчитывают НДС и др.соответствующие платежи, которые я должна оплатить. Так должно было быть. В моём случае Грузоотправитель – Россия, юридически у меня с Россией никаких взаимных обязательств нет. Только сопроводительные доки, в т.ч. счф. Мой поставщик Англия. Стоимость товара в инвойсе от Англии в разы больше чем в счф России. А НДС я оплатила от стоимости счф России. Пока у ТК и НК ко мне вопросов нет, но могут быть потом. Когда эта операция проводилась, было всё ново и неизведанно, и ТК и НК всё пропустили на ура. Россия требовала 328 и получила.
Автор: Поликсени
Добавлено: #26  Сб Янв 15, 2011 17:41:12
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
Сданы формы 320 и 328

верно


Нурас говорит:
нужно было растамаживать товар и НДС рассчитать от стоимости по инвойсу Англии?

правильно

не понятно
Автор: minura
Добавлено: #27  Сб Янв 15, 2011 17:41:21
Заголовок сообщения:
О!!! пока составляла свой вопрос стоко сообщ!
Автор: Поликсени
Добавлено: #28  Сб Янв 15, 2011 17:44:30
Заголовок сообщения:
minura говорит:
Россия требовала 328 и получила.

она требовала 328 на какую сумму, какую НОБ вы показали, если сч.ф. англичан и россиян отличаются на разы?
Автор: Нурас
Добавлено: #29  Сб Янв 15, 2011 17:44:32
Заголовок сообщения:
Поликсени,
да точно, запутался))) :oops:
Поликсени говорит:
нужно было растамаживать товар и НДС рассчитать от стоимости по инвойсу Англии?

правильно

правильно будет только подчеркнутое
Автор: minura
Добавлено: #30  Сб Янв 15, 2011 17:48:56
Заголовок сообщения:
Нурас, А какой док для начисления НДС по инвойсу? Раньше было ГТД? 328 не нужно было сдавать?

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

документ-основание хотела сказать
Автор: Поликсени
Добавлено: #31  Сб Янв 15, 2011 17:50:20
Заголовок сообщения:
minura говорит:
А какой док для начисления НДС по инвойсу? Раньше было ГТД

и сейчас ГТД если не из стран таможенного союза
Автор: Нурас
Добавлено: #32  Сб Янв 15, 2011 17:53:55
Заголовок сообщения:
minura,
Ваш последний вопрос не понятен.
Автор: minura
Добавлено: #33  Сб Янв 15, 2011 17:57:25
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
minura,
Ваш последний вопрос не понятен.
Я имела ввиду декларировать или нет, товар то из России.

Добавлено спустя 10 минут 6 секунд:

Поликсени, Нурас, Вывод:
1.Декларируем
2.Платим НДС, рассчитанную как в ГТД (инвойс)
3.Отзываем 328
???
Автор: Поликсени
Добавлено: #34  Пн Янв 17, 2011 09:58:43
Заголовок сообщения:
Продолжим обсуждение, так как вопрос не получил нормального ответа, потому что приходится инфу крупицами добывать
minura говорит:
Цитата:
Россия счф нам не выставляет

minura говорит:
Цитата:
счф было вместе с жд накладной


чья сч.ф, кем выписана, совпадает с суммой контракта?
Если РФ вам только сопроводительную транспортную накладную выписала, то почему они требуют ф.328, на какую сумму??
Автор: minura
Добавлено: #35  Пн Янв 17, 2011 17:22:20
Заголовок сообщения:
Поликсени, прочитайте ветку сначала и повнимательней. Вы задаете те же вопросы по-нескольку раз, и всё же благодарю за участие в моём вопросе.
У меня контракт с Англией, инвойс от Англии. Стоимость контракта и в инвойсе соответствуют. В сопроводительных доках присутствует российская Счф, где Продавец-Россия, Покупатель-Англия, Получатель-РК. Англия выставляет в РК инвойс по другой стоимости, отличной от российской. Я незнаю почему, но с меня потребовали ф328 и уплату НДС от стоимости в счф России для Англии. У меня с Россией никаких взаимных обязательств нет, кроме как с Грузотправителем. Я считаю, что должна была декларировать эту поставку и уплатить НДС от стоимости в инвойсе. 1ое: НОБ другая и 2ое: код НДС другой. Сегодня была в НУ, сказали что всё было проведено правильно, но неуверены. Завтра пойду в ТК и обл.налоговую.
Автор: minura
Добавлено: #36  Вт Янв 18, 2011 17:55:46
Заголовок сообщения:
В обл.налоговой получила ответ:
1. Товар не декларируем, т.к. не было пересечения границ ТС.
2. Отзываем ф.328 и сдаем новую.
3. В разделе 1, ф328 указываем Поставщик - Англия, Покупатель - РК
4. В разделе 3, той же формы указываем Поставщик - Россия, Покупатель - Англия.
5. НДС начисляем на стоимость в инвойсе от Англии.
6. Оплачиваем недоплаченную разницу НДС в бюджет и соответствующие штрафы, пени.
7. КБК - 105105.
Автор: minura
Добавлено: #37  Ср Янв 19, 2011 08:28:38
Заголовок сообщения:
7. КБК - 105109.
Автор: tano
Добавлено: #38  Вт Ноя 29, 2011 09:59:12
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера, разрешите задать свой вопрос. У меня ситуация немного отличается, и я в тупике, но когда спрашиваю налоговиков и тамож. службу конкретного ответа не получаю.Вопрос: У нас есть дилерское соглашение с Германией о продажи их продукции только у нас в РК. Мы нашли покупателей на территории РФ. Филиал нашего основного поставщика в курсе и вроде не против.Так вот- существуют договор между нами и Германией на реализацию, также договор между нами и Россией на поставку. Россия сама забирает. условия EXW. Вопрос- 1) какие доки должны быть для России от Германии (нам желательно,чтобы в графе получатель стояли именно Россия(речь идет об авиа накладной)). кто это регулирует? перевозчики? или наши продавцы? 2) если растамаживает Россия, значит и она платит налоги. так? а на основании чего? нашей счф? 3)какую тогда я должна подавать отчетность в налоговую? 328? и 320? Наши налоговики говорят, что я не могу выставлять счф, и подавать 328 и 320 формы. товар не наш, и товар не прошел таможенную "очистку" в РК. его же тут не было, границу не пересекал. значит-нельзя. Хотя если есть таможенный союз "очистка" вроде тогда проходит там. или я не права?Получается, что у меня вопросов больше чем ответов и в голове полная каша. Помогите пожалуйста разобраться.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ