| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корректировка 300.00 , 307.00 , 100.00 до 2009г. при выявлении поставщиков - лжепредпринимателей |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 20, 2011 11:24:25 |
| Заголовок сообщения: | Корректировка 300.00 , 307.00 , 100.00 до 2009г. при выявлении поставщиков - лжепредпринимателей |
Во многих темах это обсуждалось, но хочется свести все воедино. Давайте рассмотри ситуацию на примере. По уведомлению камерального контроля о признании поставщика лжепредпринимателем, необходимо исключить из зачета НДС и вычеты из расходов по КПН, например, за 2006 год. Взаиморасчеты были на общую сумму 53500 тг, в том числе НДС 15% 6979 тг. Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды: Если приобретались товары, метод отнесения в зачет НДС пропорциональный Добавлено спустя 6 минут 46 секунд: Корректировка 300.00 Приложение 5 Строка 300.05.001 "Товары, приобретенные с НДС" гр.А "Стоимость без НДС" = -46521 гр.В "НДС, подлежащий уплате" = -6979 гр.С "НДС, относимый в зачет" = -6979 Строка 300.05.006 "Товары, приобретенные без НДС" = 46521 Строка 30.05.01 "Итого сумма НДС, относимого в зачет по товарам, приобретенным в РК" гр.А = 0 ; гр.В = -6979 ; гр.С = -6979 300.00 Строка 300.00.011 гр.А = 0 ; гр.В = -6979 Строка 300.00.019 гр.В = -6979 Строка 300.00.020 гр.В = -6979 Строка 300.00.022 гр.А = 6979 Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд: Корректировка 307.00 гр.А, B, C, E, F заполняются, как и было раньше гр.G. H не заполняются гр.I = -6979 Добавлено спустя 10 минут 32 секунды: Корректировка 100.00 Приложение 12 Строка 100.12.010 "Стоимость ТМЗ, работ, услуг, использованных не в целях получения СГД" = 46521 Строка 100.12.012 "Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) = -46521 Строка 100.12.012 переносится в строку 100.00.024 "Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)" = -46521 Строка 100.00.035 А = -46521 Строка 100.00.036 "Налогооблагаемый доход (убыток)" = 46521 Строка 100.00.039 "Всего налогооблагаемого дохода (убытка)" = 46521 Строка 100.00.045 "Сумма исчисленного налога) = 13956 Строка 100.00.048 "Всего исчислено налога" = 13956 Строка 100.00.050 "Всего налога к уплате" = 13956 Также заполняются приложения 29 "Исчисление налогового обязательства", 39 "Отчет о доходах и расходах", 40 "Сверка...." По бух.учету проводки по корректировке НДС и КПН делать 2006г. или текущим? Хотелось бы текущим, тогда приложение 38 "Бух.баланс" не заполнять? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #2 Пт Янв 21, 2011 11:25:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Тема все еще актуальна... |
|
| Автор: | ИринаЧаевцева |
| Добавлено: | #3 Вт Фев 08, 2011 03:07:53 |
| Заголовок сообщения: | |
отпишитесь, пожалуйста, какие Ваши дальнейшие были корректировки? |
|
| Автор: | sl | ||
| Добавлено: | #4 Вт Фев 08, 2011 08:25:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По идее в бухучете все изменения вносятся в текущем периоде. |
|||