» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Пропорц.метод зачета НДС: какой брать оборот - за весь период или с момента постановки на учет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галия
Добавлено: #1  Чт Янв 27, 2011 11:08:01
Заголовок сообщения: Пропорц.метод зачета НДС: какой брать оборот - за весь период или с момента постановки на учет?
Компания стала плательщиком НДС с 1 декабря.
Последняя реализация была в ноябре, т.е. весь доход - без НДС.
Но в декабре были получены сч/ф с НДС на хорошую сумму.

Как мне надо поступить в данном случае:
1) рассчитывать НДС в зачет пропорциональным методом, тогда он будет 0 - ведь облагаемого оборота не было
2) или взять в зачет всю сумму НДС декабря, ведь плательщиками мы стали с декабря

Я сначала заполнила декларацию по первому варианту
Но в реестре сч/ф полученных в 1С:8 к "сумме, подлежащей отнесению в зачет" программа относит только сч/ф полученные в декабре.

Как же все-таки правильно?
При применении пропорционального метода зачета НДС учитывается оборот с того момента как мы стали плательщиками, или весь оборот за период?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Чт Янв 27, 2011 11:30:50
Заголовок сообщения:
Независимо от метода
Галия говорит:
учитывается оборот с того момента как мы стали плательщиками

а у Вас
Галия говорит:
Компания стала плательщиком НДС с 1 декабря.

В 300.00.008 ставьте 100% и принимайте НДС в зачет.
Ст.256 Налог.кодекса п.1 говорит:
при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота,

Вот еще тема была
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28347
И не забудьте про пп.5 п.1 той же ст.256
Цитата:
при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

Автор: Галия
Добавлено: #3  Чт Янв 27, 2011 12:09:58
Заголовок сообщения:
:Yahoo!:

Posted after 47 seconds:

Я сама склонялась к этому варианту,
но замучили сомнения.

Спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ