Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Акт выполненных работ или накладную нужно выписать при продаже сертификата , карточки.
|
|
|
|
#1 Чт Янв 30, 2020 09:46:41
|
|
|
Доброе утро, форумчане.
Есть ТОО на СНР по упрощенке, без НДС, занимается любой помощью для транспортных средств на дороге.
Для этого наше ТОО создало карточки вип, премиум и стандарт с разной ценой и разными сроками и сертификаты.
Компании, которые их покупают в любое время суток могут пользоваться нашими услугами (эвакуатор, замена колес и т.д.) в течении определенного срока. Если за это период, не воспользуются карточкой, то возврата денег не будет.
В связи с этим у меня два вопроса :
1. Должна я выписывать акт выполненных работ, т.к. мы предоставляем услуги или накладную, т.к. выписываем карточки? Одни клиенты просят накладную , другие АВР, а я хочу знать, что правильно ?
2. Когда я признаю доход ?
Это доходы будущих периодов ?
Ведь карточку могут использовать 1-2-3 года, не могу же я признать сразу доходом по мере оплаты и выписки документов.
Очень надеюсь на вашу помощь, т.к. два дня уже перелопатила столько информации.
Заранее спасибо!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Янв 30, 2020 11:02:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Раконка говорит: |
|
Если за это период, не воспользуются карточкой, то возврата денег не будет. |
Исходя из этого считаю,что доход признается в момент приобретение покупателем
| Раконка говорит: |
|
карточки вип, премиум и стандарт с разной ценой и разными сроками и сертификаты. |
.
| Раконка говорит: |
|
Одни клиенты просят накладную , другие АВР, а я хочу знать, что правильно ? |
Выписывайте то,что просит пркупатель.Клиент всегда прав.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 30, 2020 11:40:48
|
|
|
esiphi,
Вот например нам поступила сумма 32 млн 31 декабря 2019 года, еще не оказана ни одна услуга, а я уже признаю доход ?
Так и есть на самом деле, ну это же не правильно ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 30, 2020 12:06:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Раконка говорит: |
|
Вот например нам поступила сумма 32 млн 31 декабря 2019 года, еще не оказана ни одна услуга, а я уже признаю доход ? |
Конечно это не доход,это полученный аванс.(сч.1710)
Значит у Вас должны быть разработаны правила и порядок(учетная политика)при котором Вы должны выписывать акт выполненных работ или накладную, после оказания услуг.
Извините ,что не до конца понял Ваш вопрос до этого.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 30, 2020 12:24:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Раконка, да, тоже считаю, что это неправильно. Для вас это просто предоплата за те услуги, которые вы окажете (или не окажете) в будущем. А доход признается по принципу начисления, а не по оплате.
Налоговики это тоже признают https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/558556
Там правда был вопрос по выписке ЭСФ, вот цитата из этого ответа:
| Цитата: |
|
поскольку дата совершения оборота при реализации товара признается как день предоставления товара в распоряжение получателя (покупателя), при реализации подарочных сертификатов в розничной торговле дата совершения оборота при такой реализации определяется не в день передачи подарочного сертификата, а по дате предоставления товара в распоряжение получателя (покупателя). |
Для передачи сертификатов и карточек я бы использовала акт приема-передачи, который не обязывает признавать доход в момент передачи. Но по собственному опыту знаю, что уговорить на это покупателей тяжело, им обязательно нужна или накладная, или АВР.
Поэтому из двух зол меньшим я считаю накладную. Потому что АВР предполагает оказание услуг, но при передаче карточек вы никаких услуг еще не оказали и налоговики, согласно последним методическим рекомендациям, могут признать такой АВР недействительным. Объясните это своим покупателям, потому что в первую очередь пострадают они сами, т.к. у них уберут эти расходы из вычетов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 30, 2020 12:41:15
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Объясните это своим покупателям, потому что в первую очередь пострадают они сами, т.к. у них уберут эти расходы из вычетов. |
так и сделаю, Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
