» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.00.053 Вычет налогов (ф.100 за 2010 год)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балансирующая
Добавлено: #1  Ср Фев 02, 2011 16:37:12
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.00.053 Вычет налогов (ф.100 за 2010 год)
Товарищи, прошу помощи. Каждый год,заполняя эту строчку начинаю тупить не по-детски :D
Ну не понимаю я трактовку какую сумму по налогам брать на вычет. Может быть,кто-нибудь объяснит на пальцах. Эта строка каждый год для меня мучение страшное...
Будьте любезны!
Автор: rapool
Добавлено: #2  Ср Фев 02, 2011 16:55:31
Заголовок сообщения:
К примеру по соцналогу я делаю так:
Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
Начислено за период = 50 000
Уплачено = 70 000

На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге
Автор: Rushana
Добавлено: #3  Ср Фев 02, 2011 17:07:18
Заголовок сообщения:
Совершенно верно, согласно статье 114. Вычет налогов и других обязательных платежей.
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Ср Фев 02, 2011 17:47:40
Заголовок сообщения:
Я например выписываю по всем налогам за год начисленные суммы и уплаченные. Сравниваю эти две суммы и на вычет беру наименьшую.
Автор: Айнука
Добавлено: #5  Ср Фев 02, 2011 17:57:03
Заголовок сообщения:
rapool говорит:
На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году

Объясните почему это так?
В вашем случае я отнесу на вычет сумму 70000 тенге.

Posted after 2 minutes 48 seconds:

Балансирующая, рекомендую просмотреть видеолекцию № 28 от 26.01.2011, в которой все подробно рассказывается, а также приводятся налоговые регистры к строке 100.00.053 http://balans.kz/video/
Автор: rapool
Добавлено: #6  Ср Фев 02, 2011 18:06:00
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Объясните почему это так?

Согласно ст 114 п.1 вычету подлежат уплаченные в пределах начисленных, т.е. 50 000
согласно п.2 ст.114 налоги исчисленные за предыдущие периоды и уплаченные в текущем периоде, полежат вычету в текущем периоде, в моем случае это 35000 тенге. Так как в текущем периоде я могу перечислить больше, либо меньше за текущий налоговый период. Поэтому получается 85 000 тенге
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Ср Фев 02, 2011 20:11:39
Заголовок сообщения:
rapool, ну и посчитайте теперь - сколько всего вы заплатили налогов в 2010г.?
С 35000 тенге - остаток по задолженности налогов за 2009г., уплаченный в 2010г. - согласна, отнесем на вычет по п.2 ст.114 НК.

Но по п.1 ст114 НК - как у вас так получилось 50000 тенге на вычеты - ведь это начисленная сумма, но не полностью уплаченная, т.е. условие
rapool говорит:
уплаченные в пределах начисленных
никак не выполняется. Т.к. уплачено всего у вас в 2010г. 70000 тенге (35000 тенге, из которых это п.2 ст.114 - задолженность 2009 уплаченная в 2010).
Автор: Elis3
Добавлено: #8  Чт Фев 03, 2011 01:15:07
Заголовок сообщения:
rapool говорит:
К примеру по соцналогу я делаю так:
Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
Начислено за период = 50 000
Уплачено = 70 000

На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге

Ну что за ерунда. Вы уплатили только 70 000, откуда 85 000 на вычеты?
Только 70 000 вы берете на вычеты.

Да, 35 000 вы в этом году уплатили - за налоги, начисленные в прошлом году, тут согласна.
Но ведь за начисленные в этом году 50 000 вы уплатили только остальные 35 000.
У вас же неоплаченное сальдо по налогам на конец года остается 10 000, так?
Вот вы эти 10 000 не оплатили в 2010 году, а оплатите в 2011.
И их на вычеты только в 2011 году и возьмете.
А в этом пока только 35000 + 35000 = 70 000
Автор: Elis3
Добавлено: #9  Чт Фев 03, 2011 02:25:56
Заголовок сообщения:
Балансирующая, очень много веток на балансе, разбирающих этот вопрос.
Рекомендую вот этот пост прочитать http://balans.kz/viewtopic.php?p=162769#162769
Anka в свое время четко и грамотно все расписала, с примерами.
Автор: Nekita
Добавлено: #10  Ср Мар 09, 2011 20:57:44
Заголовок сообщения:
Вопрос на засыпку, а смотреть нужно начисленные налоги, по акту сверки с НК или по бухучету?
Автор: Поликсени
Добавлено: #11  Ср Мар 09, 2011 21:14:14
Заголовок сообщения:
Nekita говорит:
смотреть нужно начисленные налоги

да, то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше.
Почему вы считаете в акте НК будут другие начисленные и оплаченные налоги, отличные от вашего БУ.
Автор: Nekita
Добавлено: #12  Ср Мар 09, 2011 21:20:25
Заголовок сообщения:
Ну к примеру, различие будет если я сдам в 2010 году корректировку за 2008 год
Автор: Поликсени
Добавлено: #13  Ср Мар 09, 2011 21:44:49
Заголовок сообщения:
корректировка-то у вас будет 2008г, а сдаете ф.100 за 2010, так что периоды, плиз, обязаны блюсти. :)
Автор: Nekita
Добавлено: #14  Ср Мар 09, 2011 21:48:14
Заголовок сообщения:
Вот и не могу понять, еще раз пожалуйста объясните, на лицевом счете за период 2010 года будет сидеть сумма по декларации за 2008 год, и она ведь будет участвовать при расчете, а если смотреть оборотку за 2010 год, там этой суммы не будет в начислении за 2010 год, ведь так? Значит , надо брать за основу лицевой счет по НК, а не оборотку по бухучету
Автор: Поликсени
Добавлено: #15  Чт Мар 10, 2011 07:50:27
Заголовок сообщения:
Nekita, корректировки за 2008г. по налогам начисленным и оплоченным, должны быть учтены в доп. ф. 100 за 2008г., то что у вас начислено в пределах оплаченых в 2010, должно быть учтено в ф.100 за 2010г.
Автор: Krus
Добавлено: #16  Чт Мар 10, 2011 10:13:15
Заголовок сообщения:
А как в таком случае будет работать п. 2 ст. 114 НК РК? Там ясно сказано, что "Налоги и др. обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные,подлежат вычету в текущем налоговом периоде" Так что вы не правы. Не нужно делать никакого доп. расчета за 2008г., а нужно отражать эти данные в 2010году и брать на вычеты налоги по данным лицевого счета за 2010г. т.е. по налоговому учету а не по бух.учету.
Автор: Аирин_18
Добавлено: #17  Пт Мар 25, 2011 16:15:05
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше.

т.е. если начислено за 2010г. 71185тг., а оплачено 47979тг., то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг?
Автор: Nemo
Добавлено: #18  Пт Мар 25, 2011 16:30:38
Заголовок сообщения:
Аирин_18 говорит:
то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг?

да, но нужно учесть были ли у вас сальдо на начало.
Автор: Аирин_18
Добавлено: #19  Пт Мар 25, 2011 16:35:49
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
нужно учесть были ли у вас сальдо на начало.

судя по ОСВ 3150 Сн по Кт -15 281
Обороты за период
Дт 47 979 Кт 71185
Ск по Кт 7925
Автор: Nemo
Добавлено: #20  Пт Мар 25, 2011 16:45:33
Заголовок сообщения:
Аирин_18,
значит Вы сальдо на начало (переплата) прибавляете к оплате налога
Аирин_18 говорит:
Дт 47 979
и сравниваете с начислением, и выбираете меньшую сумму.
Изучите внимательно ст. 114 НК РК

Posted after 5 minutes 42 seconds:

Аирин_18,
здесь найдете ответ на все ваши вопросы http://balans.kz/video/
Лекция № 28 от 26.01.11
Автор: Бобко
Добавлено: #21  Вс Мар 27, 2011 16:19:49
Заголовок сообщения:
ребят, вроде вопрос элементарный, но решила переспросить...совсем ужо крыша едет без выходных работать
переплата у меня по соц.налогу 5526
оплатила 175270
начисление 180259
на вычеты беру 180259. Правильно?
Автор: *САМ*
Добавлено: #22  Вс Мар 27, 2011 16:47:47
Заголовок сообщения:
Бобко,
Бобко говорит:
на вычеты беру

Бобко говорит:
175270

П.С. как это
Бобко говорит:
начисление 180259
,
Бобко говорит:
оплатила 175270
и
Бобко говорит:
переплата у меня по соц.налогу 5526
?
Автор: Поликсени
Добавлено: #23  Вс Мар 27, 2011 17:05:53
Заголовок сообщения:
в строку 100.00.053 берете начисленные в пределах уплаченных, т.е. то что меньше-то и берете
Автор: lena-nik
Добавлено: #24  Вс Мар 27, 2011 18:24:35
Заголовок сообщения:
Бобко говорит:
переплата у меня по соц.налогу 5526

Если это сальдо начальное, то
Бобко говорит:
на вычеты беру 180259.

Т.к. 5526+175270=180796 (оплачено)
180259 - начислено (получается, начислено меньше, чем оплачено)
Автор: Ёла
Добавлено: #25  Вс Мар 27, 2011 22:04:18
Заголовок сообщения:
да правильно
Автор: Elis3
Добавлено: #26  Вс Мар 27, 2011 22:54:31
Заголовок сообщения:
Бобко говорит:
на вычеты беру 180259. Правильно?
Правильно.
lena-nik расписала, почему именно правильно.

*САМ* говорит:
П.С. как это
Бобко говорит:
переплата у меня по соц.налогу 5526

Переплата на начало года. Т.е. сальдо начальное по счету 3150- дебетовое.
Автор: Бобко
Добавлено: #27  Ср Мар 30, 2011 12:57:03
Заголовок сообщения:
да, да переплата - это сальдо на начало года!
Сори, что немного неправильно объяснила. Всем спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ