| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какую строку идет сумма по штрафам по счету 7212 в ф.100 Декларации по КПН за 2010г? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 10, 2011 09:05:22 |
| Заголовок сообщения: | В какую строку идет сумма по штрафам по счету 7212 в ф.100 Декларации по КПН за 2010г? |
Доброе утро! Кто-нибудь помогите пожалуйста. По разделу Вычеты: Приобретено ТМЗ в стр. 100.00.030 III надо ли поначалу включить расходы, не идущие на вычет, а затем сминусовать по стр. 100.00.030 VIII? Или не включать в стр. 100.00.030 III, дело в том, что из-за того, что по формуле 100.00.030I - 100.00.030II+100.00.030III+100.00.030IV+100.00.030V-100.00.030VI-100.00.030VII-100.00.030VIII-100.00.030IX расходы, не идущие на вычет минусуются. В самой сверке прил.№ 17 по стр.100.17.030 по НУ вставляю итоговую сумму расходов из стр.100.00.030, по БУ ставлю без вычета. В итоге по стр. 100.17.064 НОД по НУ занижается из-за того, что расходы не идущие на вычет сминусовываются. На примере по НУ по декларации: СГД: 94849623. Расходы по реал.товарам (стр.100.00.030) ТМЗ на нач: 6679283, на конец: 1876039, приобретено: товаров: 24027766, фин.усл: 141760, прочие услуги: 79514421 (всего по приобретению: 103683947). По приобретению нет счета 7212 (это выплаченные штрафы). Далее по з/п 12324905, стоим-ть РБП в прошлом, относимые на вычет в настоящем: 99614, стр.100.00.030 VIII (не идущ.на вычет) 5473555, и РБП на будущие вычеты: 14948. итого по расходам: 6679283-1876039+103683947+12324905+99614-547355-14948=115423207. Расходы занилизись. Из за того, что 547355 сминусовывается. по БУ эти расходы составили: 120827043. Разница: -5403836. Далее в сверку пишу расходы не идущие на вычет по прочим расходам по фин.отчету. разница: -5473555. И всего разница уже 10993369. ПО НОД разница: 10993369. А должно было бы быть в два раза меньше. Разница по этому 5473555 и по налогам 277551 и амортиз: -514423. Получается что цифру 5473555 я минусую два раза. А если бы можно было её и РБП на будущее сначала в расходы общие закинуть в прочие расходы, а затем сминусовать, то было бы нормально. Подскажите, пожалуйста, делается так или нет? Или то, что этот вычет два раза минусуется это нормально. И по НОДу по НУ и БУ разница: 10993369, а должно бы: 5496685. И раньше по НОДу не было по БУ. А сейчас мотрю есть. И по фин.отчету разница: -34266014, по НУ: -23272645. Сам НОД по НУ: -23272645, из-за того, что в инструкции написано в чист.доход надо написать убыток по БУ это: -34266014, то в самом НОде по БУ становится уже 68532028, а не -34266014. В общем у меня противоречий много. Кто-нибудь помогите, пожалуйста. Кто свободен? |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 10, 2011 11:35:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Пожалуйста, ответьте кто-нибудь! |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #3 Чт Фев 10, 2011 11:40:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По моему так и делается. Просто годовой ещё наверное никто не делает, поэтому и не отвечают. А что было в прошлом году уже подзабылось. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #4 Чт Фев 10, 2011 12:00:24 |
| Заголовок сообщения: | |
мне кажется вам будет трудно ответить, так как столько написано много в сообщении, что трудно переварить. И даже как бы трудно на темы разбить. Вы пишите в названии про значение счёта 7212, где в Декларации отражать, тут же про РБП..ну давайте по одному вопросу как-нибудь попытайтесь. Я, напиример не знаю, из чего у вас собрались в учёте расходы на 7212 - только штрафы? в налоговую? зачем их в расходы по реализации вообще пихать? |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #5 Чт Фев 10, 2011 13:06:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Как всегда Вы мой единственный спасатель! Спасибо большое. 7212 - это только штрафы. Ну как объяснить! Если я его в расходы не посажу, а потом сминусую. По сверке НОД по НУ меньше идет на эту сумму. И по НОДу по НУ и БУ разница: 10993369, а должно бы: 5496685. Из-за того, что по декларации это вычет не идущий на расход, он минусуется из всех расходов. А по БУ не минусуется. Может саму декларацию скинуть? |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Фев 10, 2011 13:13:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
по-моему, это нигде не отражается в Декларации( а зачем?), только в сверке
кто так сказал? не идущие на вычеты ставлю, например себестоимость ТМЗ, использованных не в предпринимательской, ну может ещё какой-нибудь счёт оплатила (вода, кофе в офис) - тоже покажу среди прочих расходов по реализации, потом уберу. Ну штрафы в налоговую (их оплачиваю не поставщику и не по счёту, не по счёт-фактуре) бы точно не стала и показывать |
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #7 Чт Фев 10, 2011 13:17:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот YelenaS вроде бы поняла, что сначала прибавить, а затем вычесть из расходов. А то по БУ и НУ разница слишком большая. По НУ расход занижен. Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) 115 423 207 ТМЗ на начало налогового периода всего, в том числе: 6 679 283 ТМЗ на конец налогового периода всего, в том числе: 1 876 039 Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе: 103 683 947 товары, сырье, материалы 24 027 766 финансовые услуги 141 760 прочие услуги и работы 79 514 421 з/п 12 324 905 прошлогодние РБП идущие на вычет 99614 ст-ть работ и услуг, не идущие на вычет 5 473 555 РБП на следующий налог.период 14948 т.е. всего по расходам: 115 423 207 а по БУ 120827043. по сверке: из БУ убираю 5473555 всего расходов по сверке: по НУ: 118122268 по БУ: 129115637 разница: 10993369. Было бы ближе, если этот вычет по НУ я сначала отнесла на прочие расходы, а затем сминусовала. Ответьте, плиз! Posted after 2 minutes 1 second: Мара! А как же счет 7212 вообще не показывать по декларации? Но есть же стр. 100.00.030. VIII (ст.115НК) расходы не идущие на вычет, к ним относятся штрафы, пени. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #8 Чт Фев 10, 2011 13:27:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
что сюда входит? ну не пойму почему
если вы его сначала включаете, а потом убираете, то в расходы по реализации вошёл же "0" Балжан, вы знаете вам возможно есть смысл задавать вопросы - прям про каждую строчку, и как бы тема для обсуждения будет. А то опять, то только про счёт 7212 речь, то всё приложнение по расходам по реализации расписываете, да ещё сверку припоминаете. |
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #9 Чт Фев 10, 2011 13:29:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну ладно, Мара не сердитесь. Так все таки этот 7212 включать в стр.100.00.030. VIII? Если включаю то расхода по НУ меньше. Вот это не пойму никак. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Чт Фев 10, 2011 13:30:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
всё - надо поднимать тогда Декларацию, а то я про номера строк не помню, ну наверное есть такое. |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 10, 2011 13:32:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Пожалуйста. Я все расписала, сверка по расходам не идет на сумму этого вычета. Если бы не указывать его по декларации, было бы классно! |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #12 Чт Фев 10, 2011 13:33:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да нет конечно, просто хотелось как бы помочь, но так как бы не запросто получается, вот думаю, как бы рациональнее-то сделать |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #13 Чт Фев 10, 2011 13:34:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите, пожалуйста. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #14 Чт Фев 10, 2011 13:38:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
итак - в ст. 115ой не только про штрафы налоговые, заметьте, и штрафы налоговые - это не работы-услуги и не себестоимость ТМЗ Поэтому, я как бы сразу - не глядя написала, что такое просто нигде не рисуется в Декларации. Posted after 1 minute 21 seconds:
вы в эту сумму включаете штрафы налоговые? |
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #15 Чт Фев 10, 2011 13:50:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Да налоговые штрафы. По лжешнику. А в стр.100.00.030. VIII тогда ничего не писать? Posted after 3 minutes 10 seconds: Он идет на вычет только по сверке по БУ? А в прошлом годовом я его также в этой строке отразила. Правда сумма была небольшая. Она как-то особо не повлияла на сверку. Значит и прошлогоднем отчете ошибка? Т.е. как я поняла по Вашим словам эти штрафы не относятся к стр. Расходы по реализованным товарам, работам, услугам? И в декларации вычет, не идущий на расходы не отражаем? |
|
| Автор: | YelenaS | ||||
| Добавлено: | #16 Чт Фев 10, 2011 14:02:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Они не идут на расходы по НУ, поэтому в декларацию не входят. Отражаются только в сверке БУ с НУ, в столбце по БУ только. Posted after 3 minutes 6 seconds: Пишите как-нибудь по проще, трудно к восприятию все ваши вопросы.
Согласна с Мара. Спросили бы сразу про налоговые штрафы, я бы вам сразу ответила. |
|||||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #17 Чт Фев 10, 2011 14:11:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое. А тогда к этой строке получается относятся именно расходы, н-р связанные с лжепредприятием? Posted after 3 minutes 10 seconds: А как если я этот вычет, тоже штрафы посадила в эту строчку по прошлогоднему отчету? Надо доп. сдать? Это страшно? |
|
| Автор: | Margo007 |
| Добавлено: | #18 Чт Фев 10, 2011 14:16:12 |
| Заголовок сообщения: | |
В декларации эта же статья применяется в строку 100,00,86 Из правил; 9) в строке 100.00.086 указывается общая сумма затрат, не подлежащих вычету в соответствии со статьей 115 Налогового кодекса. Мы все относим в эту строку |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #19 Чт Фев 10, 2011 14:19:07 |
| Заголовок сообщения: | |
стр.100.00.030. VIII " Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" Почитайте статью 115, там всё расписано. Если ваши расходы (кроме налоговых штрафов) подходят под эту статью, значит убираете их из вычетов по НУ включая их в эту строчку. |
|
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #20 Чт Фев 10, 2011 14:20:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь понятно. там тоже есть выч, не идущий на расход. Век живи, век учись, я на эту строчку даже внимания не обратила. |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #21 Чт Фев 10, 2011 14:21:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Она заполняется справочно и в расчете не участвует по моему. Posted after 6 minutes 21 seconds: Да точно, эта строчка находтися в разделе "Другая информация" и заполняется справочно. |
|||
| Автор: | Балжан |
| Добавлено: | #22 Чт Фев 10, 2011 14:28:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем спасибо большое. Очень доступно объяснили. Щас спасибки отправлю. |
|
| Автор: | Milenka |
| Добавлено: | #23 Вт Мар 15, 2011 12:00:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, в сверку 100.17 штрафы, пени в бюджет идут в строку 100.17.031 по финансовой отчетности? Или все-таки это имеются в виду штрафы, пени, неустойки только по налоговому учету? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #24 Вт Мар 15, 2011 12:29:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Milenka,
Считаю,что в данной строке должны быть отражены все начисленные штрафы,пени ,неустойки. С ув. |
|||
| Автор: | Milenka |
| Добавлено: | #25 Вт Мар 15, 2011 14:49:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! А то как-то сомневалась! |
|