» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как передать недопоставленный в прошлом году товар

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: lena-nik
Добавлено: #1  Пт Фев 11, 2011 15:08:15
Заголовок сообщения: Как передать недопоставленный в прошлом году товар
Здравствуйте!
Ситуация следующая:
ТОО (ОУР) заключило в 2010 году контракт с гос.учреждением (ГУ) на поставку оборудования. В контракте оборудование расписано в нескольких позициях: "А", "В" и "С".
ТОО закупало оборудование на Украине (по контракту), но Украина смогла поставить только позиции "А" и "В". Позиция "С" еще ими не была произведена.
Т.к. контракт с ГУ нужно было закрывать к концу года, было решено контакт с ГУ закрыть полностью, а недопоставленную позицию поставить в ГУ в начале 2011 года. С ГУ был подписан акт приема-передачи (на весь контракт), выставлен счет-фактура, накладная на всю сумму контракта.
Сейчас Украина готова предоставить позицию "С".
Как беспроблемно ввезти товар с Украины и затем передать его в ГУ. Оплаты уже со стороны ГУ не будет, т.к. контракт закрыт?
П.С. габариты этой позиции большие, вручную не провезти.

Posted after 40 seconds:

И как это все оформить в БУ?
Автор: Марта
Добавлено: #2  Пт Фев 11, 2011 17:22:33
Заголовок сообщения:
lena-nik говорит:
выставлен счет-фактура, накладная на всю сумму контракта

Оборудования еще не было, а вы его продали?
Почему проблема в получении оборудования с Украины? У Украины контракт с ТОО или ГУ? Если с ТОО, то в чем проблема? Получайте и отдавайте ГУ, они вам уже оплатили и документы подписали, что получили.
Автор: lena-nik
Добавлено: #3  Пт Фев 11, 2011 18:47:12
Заголовок сообщения:
Марта, у Украины контракт с ТОО. Вопрос в том, как провезти через таможню с нулевой стоимостью?
Автор: Марта
Добавлено: #4  Пт Фев 11, 2011 19:26:44
Заголовок сообщения:
Вряд ли у вас получится провезти через таможню.
Автор: Татьяна0707
Добавлено: #5  Пт Фев 11, 2011 19:48:49
Заголовок сообщения:
lena-nik говорит:
выставлен счет-фактура, накладная на всю сумму контракта

а как вы провели реализацию на тот момент у себя в БУ? если по сути, у вас не было данного товара?
Автор: lena-nik
Добавлено: #6  Пт Фев 11, 2011 20:16:20
Заголовок сообщения:
Татьяна0707,
Через комплектацию товара. Например, в контракте с ГУ указано "Оборудование Х" и расписано, из чего это оборудование складывается ("А", "В", "С"). В 1С в документе "комплектация" просто не включили позицию "С".

Posted after 5 minutes 50 seconds:

Можно ли этот товар провезти как рекламный? Т.е. украинский производитель выставит инвойс с указанием "не для продажи". А ТОО просто передаст его (товар) ГУ.
Не придется ли платить НДС дважды: при таможенном оформлении и при передаче в ГУ (т.к. стоимость единицы больше 2 МРП)? Или при тамож. оформлении НДС не начислят на рекламный товар?

Posted after 2 minutes 50 seconds:

lena-nik говорит:
Можно ли этот товар провезти как рекламный?

По сути, этот товар - новая разработка украинских производителей. Логотип на товаре будет.
Автор: Мара
Добавлено: #7  Сб Фев 12, 2011 10:29:11
Заголовок сообщения:
lena-nik говорит:
Не придется ли платить НДС дважды: при таможенном оформлении

а вы что же уже заплатили НДС за этот "недопоставленный"?
lena-nik говорит:
Или при тамож. оформлении НДС не начислят на рекламный товар?

В сопроводительном документе должы быть инвойсы для определения таможенной стоимости, в любом случае, даже если вам не платить поставщику.
Я так поняла, что и
менно пртому что это ГУ, вам так надо было, не показывая недопоставку, делать отгрузку? Это неприятно, конечно.
Но вы же себестоимость и не списали у себя недопоставки, так как товара не было? Ну и соответственно как бы вам по учёту постащик должен, или нет? А дорогая вещь?А Если "продать" физ. лицу, а тот отдаёт ГУ?
Автор: lena-nik
Добавлено: #8  Сб Фев 12, 2011 17:44:25
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
а вы что же уже заплатили НДС за этот "недопоставленный"

Нет, не платили. Я просто думаю, не начислят ли НДС на таможне на "условную" цену?

Мара говорит:
Но вы же себестоимость и не списали у себя недопоставки, так как товара не было?
Так и есть.
Мара говорит:
Ну и соответственно как бы вам по учёту постащик должен, или нет?
Нет, не должен. ГУ заплатили всю сумму по контракту (за комплект оборудования). Единственно, что сейчас этот комплект, как телега без одного колеса. И это "колесо" нужно додать.

Физ. лицу продать не получится, т.к. этот спец.техника.

Ума не приложу, как это все сделать безболезненно. Получается, что "купить" мы можем, а продать нет, фактически некому. Если только купить за условно маленькую цену, оприходовать и в 1С провести через "списание товара". Но опять же, себестоимость спишется только в этом году.
И что интересно, мы и украинцам ничего не должны по контракту и они нам официально ничего не должны. Не понимаю, как так получилось. Надо разобраться. Позже отпишусь.
Автор: Мара
Добавлено: #9  Сб Фев 12, 2011 18:21:14
Заголовок сообщения:
lena-nik говорит:
Я просто думаю, не начислят ли НДС на таможне на "условную" цену?

Таможня обязательно попросит стоимость товара для определения таможенных платежей и НДСа при растаможке. Не зависимо от того, должны вы поставщику за это дело или нет, а у вас как понимаю по учёту есть "задолженность" вашего поставщика по поставке этого товара. И эту задолженность надо закрывать, поэтому непонятно, как вы без цены в инвойсе укр.поставщика "закроете".
lena-nik говорит:
Нет, не должен.

это я поняла, я про Украинского поставщика спрашивала.
Вот я думаю, а можно ли вашу отгрузку ГУ, как бы разбить в учёте на как бы Доход будущего периода, на стоимость этой детали. И при поступлении детали - списывать ее на покрытие этого Дохода, есть ли интересно такая возможность, ведь по сути так и получилось у вас.
Или отписать без цены эту деталь ГУ, накладной, как бы типа "замена" по гарантийной. Т.е. вы её купили у Украины, а поставили своему покупателю ГУ, без цены, по гарантии. Для этого, конечно, нужно гарантийное обязательство что бы у вас было какое-нибудь. Нужно сонование почему отпускаете бесплатно, и что бы НДС не сторнировать.
И опять вопрос такой - сумма большая? Насколько специфична-то деталь?
Автор: lena-nik
Добавлено: #10  Сб Фев 12, 2011 20:42:24
Заголовок сообщения:
Мара, выяснила. Поставка этой детали была оговорена между ГУ и Украиной на словах. Нигде поставка этой детали не оговаривалась. Это разработка. Украина пообещала к основному комплекту эту деталь, как рекламу (для ознакомления), чтобы в будущем заказывали с этой деталью. По сути оборудование работать может без детали, но с этой деталью оно работать будет лучше. Если бы Украина успела разработать деталь до закрытия контракта с ГУ, то было бы заключено доп. соглашение на эту деталь с Украиной. На ГУ это бы никак не отразилось. Эта деталь просто прошла бы в 1С в "комплектации".

Мара говорит:
Или отписать без цены эту деталь ГУ, накладной, как бы типа "замена" по гарантийной. Т.е. вы её купили у Украины, а поставили своему покупателю ГУ, без цены, по гарантии. Для этого, конечно, нужно гарантийное обязательство что бы у вас было какое-нибудь. Нужно сонование почему отпускаете бесплатно, и что бы НДС не сторнировать.
А это идея! А НДС все же платить придется...

Мара говорит:
И опять вопрос такой - сумма большая?

Сумма большая. Но фактически никто никому не должен.

Posted after 1 minute 59 seconds:

Мара, спасибо за толковую идею!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ