Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Какой курс валюты применить по товару с РФ для отражения в налоговых формах?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Какой курс нужно указывать по програм...
В исходящей платежке поставщику какой...
НДС за нерезидента, какой применить курс для подсчета оборота и НДС?
Какой курс применить к доходу по сомнительному обязательству
Какой курс валюты указывать в АВР при международных перевозках?


	На главную Энциклопедия Баланса »

Какой курс валюты применить по товару с РФ для отражения в налоговых формах?

Reader Guest

#1 Чт Дек 30, 2010 10:24:31	Сообщить модератору

База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=394810#394810 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=394811#394811 Наше предприятие оплатила 100 предоплату за товар ввозимый с РФ на дату оплаты 23.11.10г. курс был 4.76 теперь товар пришел 27.12.10г. курс 4.81 по МСФО я должна приходовать по курсу предоплаты т.е. 4.76. Теперь возник вопрос при заполнении ф.328 потому что курс НК берут на дату принятия на учет т.е. 27.12.10- 4.81, а я у себя оприходовала по курсу на 23.11.10 - 4.76 теперь у меня не пойдет оборот по приобетению в декларации ф.300 ведь и в декларации ф.320 по какому курсу приходовать не понятно?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Пн Янв 03, 2011 15:29:28	Сообщить модератору

Azia, все правильно вы делаете. Для целей учета запасов, согласно МСФО, учитываете по курсу предоплаты. Для расчета налогооблагаемого оборота НДС по импорту берете курс на дату принятия на учет. Здесь нет противоречий, это разные вещи. Облагаемые обороты по НДС по импорту и стоимость импорта и раньше редко совпадали. Только раньше оборот считали и НДС платили по дате открытия декларации, а товар приходовали по дате выпуска в свободное обращение.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Ср Янв 05, 2011 16:40:04	Сообщить модератору

а какую оброт я должна ставить при заполнении ф.300?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#4 Ср Янв 05, 2011 16:53:23

Сообщить модератору

Azia говорит:

теперь у меня не пойдет оборот по приобетению в декларации ф.300 ведь и в декларации ф.320 по какому курсу приходовать не понятно

В декларациях вы не приходуете, а определяете налогооблагаемую базу, т.е. указываете по курсу на дату принятия на учет для целей налогообложения, т.е. 4,81.
А в бухгалтерском учете приходуете по курсу 4,76.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Ср Янв 05, 2011 16:56:02

Сообщить модератору

YelenaS говорит:

Ну тогда у меня пойдет оборот при сравнении б/у и н/у разве оборот не должен идти?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#6 Ср Янв 05, 2011 16:56:46

Сообщить модератору

Azia говорит:

а какую оброт я должна ставить при заполнении ф.300?

строка 300.00.017 по курсу на 27.12.2010. В форму 100.00 по курсу 4,76 на дату предоплаты 23.11.2010.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Ср Янв 05, 2011 16:57:11

Сообщить модератору

Azia говорит:

б/у и н/у разве оборот не должен идти?

Геннадьевна говорит:

Здесь нет противоречий, это разные вещи. Облагаемые обороты по НДС по импорту и стоимость импорта и раньше редко совпадали.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#8 Ср Янв 05, 2011 17:02:22

Сообщить модератору

[quote="Геннадьевна"]строка 300.00.017 по курсу на 27.12.2010. В форму 100.00 по курсу 4,76 на дату предоплаты 23.11.2010.[/quot
НК при проверки не придираются?

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

Геннадьевна говорит:

Облагаемые обороты по НДС по импорту и стоимость импорта и раньше редко совпадали.

Извините, в налоговом кодексе где нибудь про это написано?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#9 Пн Фев 14, 2011 14:48:01	Сообщить модератору

если у нас оплата произошла в августе по курсу 4,94 рубля, а товар оприходовали в ноябре согласно контракта и СМР по курсу 4,76. от какой суммы считать НДС?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Пн Фев 14, 2011 14:51:45

Сообщить модератору

пивзавод, рекомендую http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28883
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28889
и вообще пользуйтесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19908

Posted after 5 minutes 12 seconds:

пивзавод говорит:

если у нас оплата произошла в августе по курсу 4,94 рубля, а товар оприходовали в ноябре согласно контракта и СМР по курсу 4,76. от какой суммы считать НДС?

НДС будете считать по курсу по дате оприходования товара согласно ст.276-6 п.2 и ст.276-1 п.1 НК.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#11 Пн Фев 14, 2011 15:36:40	Сообщить модератору

сейчас вышла разница по НДС в 40тыс тенге между суммой оплаты и суммой оприходования. что делать с данной суммой?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Пн Фев 14, 2011 15:41:04

Сообщить модератору

пивзавод, никакой разницы по НДС не может быть, Вы ведь

Айнука говорит:

НДС будете считать по курсу по дате оприходования товара

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Пн Фев 14, 2011 15:41:11

Сообщить модератору

пивзавод говорит:

сейчас вышла разница по НДС в 40тыс тенге между суммой оплаты и суммой оприходования. что делать с данной суммой?

Вы НДС начислите по курсу на дату прихода, в вашем случае это по 4,76 и оплатите также. Ведь при оплате авансов НДС не начисляется. Какая может быть разница по НДС?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#14 Чт Мар 10, 2011 10:14:38	Сообщить модератору

Доброе утро уважаемые профи!! Я запуталась по поводу платежа за товар в РФ. 1.100% оплата за товар 25.01.10г разношу выписку по валютному счету по курсу Нац банка или банка через который плачу? 2. При 100% оплате за товар курсовая разница не возникает, товар по бух учету приходую по курсу нац банка или по курсу своего банка (по курсу 25.01.10г. когда оплатила 100%) Просьба Вас не оставить без ответа мои вопросы С уважением

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#15 Чт Мар 10, 2011 10:20:36

Сообщить модератору

angelrooz говорит:

100% оплата за товар 25.01.10г разношу выписку по валютному счету по курсу Нац банка или банка через который плачу?

В выписке по валютному счету ставите курс документа -это курс НБ.

angelrooz говорит:

При 100% оплате за товар курсовая разница не возникает

Товар приходуете по тому курсу, по которому была произведена предоплата, т.е. на дату 25,01,10

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#16 Чт Мар 10, 2011 16:17:29

Сообщить модератору

Геннадьевна говорит:

Azia, все правильно вы делаете. Для целей учета запасов, согласно МСФО, учитываете по курсу предоплаты. Для расчета налогооблагаемого оборота НДС по импорту берете курс на дату принятия на учет. Здесь нет противоречий, это разные вещи. Облагаемые обороты по НДС по импорту и стоимость импорта и раньше редко совпадали. Только раньше оборот считали и НДС платили по дате открытия декларации, а товар приходовали по дате выпуска в свободное обращение.

Тогда по налоговому учету допустим тмз приходуем по курсу когда ставим на учет ТМЗ, а по бухгалтерскому будет по курсу предоплаты если предоплата была 100%.
Тогда в 100.00,030 3А отражаем ОБ как по налоговому учету или по бух учету?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz