» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

КПН за неризидента заплатила 09.11.2010г., а сам доход выплатила 24.11.2010г. Какой курс применить?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lyubov777
Добавлено: #1  Чт Фев 17, 2011 14:25:56
Заголовок сообщения: КПН за неризидента заплатила 09.11.2010г., а сам доход выплатила 24.11.2010г. Какой курс применить?
Коллеги добрый день!
Сделала ошибку,КПН за неризидента заплатила 09.11.2010г. курс 09.11.2010, по курсу а сам доход выплатила 24.11.2010г-4,72
Какой курс теперь нужно взять?
Делала расчет иобнаружила ошибку.
Или курс нужно взять --- дату Акта выполненых работ.
Даты актов выполненых работ
01.09.-4,78
15.09.-4,79
23.09.-4,75
30.09.-4,85
Вот вроде в НК читала что по предоплате, КПН берем курс Актов
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Чт Фев 17, 2011 15:17:24
Заголовок сообщения:
Lyubov777 говорит:
Вот вроде в НК читала
Читайте внимательно ст.195.
Цитата:
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;

У Вас выплата 24.11 значит срок оплаты КПН не позднее 25.12, по курсу обмена валюты на дату выплаты - 24.11.
Пересчитайте по курсу
Lyubov777 говорит:
24.11.2010г-4,72

и доплатите КПН.
Автор: Lyubov777
Добавлено: #3  Чт Фев 17, 2011 15:48:54
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
и доплатите КПН.

Елена, у нас наоборот переплата получается, Выплата 09.11.-4,8
А перечисление дохода 24. 11 - 4, 72
Получается 82462,07 руб *0,08( разница 4,8-4,72)= 6596,96 Переплата
Но проблема в другом, Мы пишем к платежкам Сопроводительное письмо, и пересылаем в Россию, чтобы они взяли в зачет Применяем конвенцию об избежании двойного наогообложения. Роялти 10%
Получается на сумму 6596,96 тенге они не могут взять в зачет.
Правильно? НУжно будет к платежкам переделать письма, с пояснением того, что бы они меньше взяли взачет??
Вроде так?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Фев 17, 2011 15:56:02
Заголовок сообщения:
Конвенция с РФ говорит:
Размер зачитываемых сумм налогов, в любом случае, не должен превышать сумм налогов, которые были бы начислены в Казахстане на доход или капитал, которые могут облагаться налогом в России, по ставкам, действующим в Казахстане;

Так что
Lyubov777 говорит:
на сумму 6596,96 тенге они не могут взять в зачет.

Автор: Lyubov777
Добавлено: #5  Пт Фев 18, 2011 13:11:13
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ. так и сделала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ